Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 27. března 2014 finální návrh regulatorních technických standardů (RTS) k požadavkům na vlastní kapitál (část IV), jejichž cílem je stanovit harmonizovaná kritéria pro instrumenty s několikanásobným rozdělením zisků, které by vytvořilo nepřiměřený negativní vliv na kapitál, jakož i objasnit význam přednostního rozdělování výnosů. Rozdělením výnosů se myslí výplata dividend nebo úroků v jakékoli podobě.
Tyto RTS vycházejí z požadavků Nařízení 575/2013 (CRR) a stanou se součástí jednotného souboru pravidel v bankovnictví, jehož cílem je posílit regulatorní harmonizaci v EU a posílit kvalitu kapitálu.
Na tomto odkazu naleznete RTS k požadavkům na vlastní kapitál (část IV).
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
iCompllex blog - aktuality z oblasti compliance
a regulace finančních služeb
31. března 2014
EBA vydal Obecné pokyny pro stanovení diskontní sazby k výpočtu pohyblivé složky odměny
Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 27. března 2014 finální verzi Obecných pokynů pro stanovení diskontní sazby k výpočtu pohyblivé složky odměny a objasnění, jak by měla být aplikována (Guidelines on the applicable notional discount rate for variable remuneration). Obecné pokyny budou podporovat členské státy EU při výpočtu poměru mezi variabilní a fixní složkou celkové odměny a vážou se ke službám a výkonům poskytnutým od začátku roku 2014.
Směrnice 2013/36/EU (CRD) stanovuje, že variabilní složka odměny pro kategorie zaměstnanců, jejich činnost má výrazný vliv na rizikový profil instituce může činit nejvýše 100 % fixní složky odměny nebo případně maximálně 200 %, s výhradou schválení akcionáři instituce.
Právní předpisy EU stanoví, že při výpočtu poměru mezi variabilní a fixní složkou odměny mohou členské státy povolit institucím použít diskontní sazbu ve výši 25 % za předpokladu, že je tato variabilní složka odměny vyplacena v nástrojích, které mají odloženou splatnost nejméně po dobu 5 let.
EBA pro stanovení diskontní sazby kombinuje tři faktory.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
Směrnice 2013/36/EU (CRD) stanovuje, že variabilní složka odměny pro kategorie zaměstnanců, jejich činnost má výrazný vliv na rizikový profil instituce může činit nejvýše 100 % fixní složky odměny nebo případně maximálně 200 %, s výhradou schválení akcionáři instituce.
Právní předpisy EU stanoví, že při výpočtu poměru mezi variabilní a fixní složkou odměny mohou členské státy povolit institucím použít diskontní sazbu ve výši 25 % za předpokladu, že je tato variabilní složka odměny vyplacena v nástrojích, které mají odloženou splatnost nejméně po dobu 5 let.
EBA pro stanovení diskontní sazby kombinuje tři faktory.
- prvním faktorem je národní roční míra inflace;
- dále do výpočtu vstupují průměrné úrokové míry vládních dluhopisů Evropské unie s cílem zohlednit možné náklady a inflační riziko a nominální faktor zajišťující stimul pro placení proměnlivé složky odměny v nástrojích, které jsou časově rozloženy po dobu nejméně pěti let;
- poslední faktor závisí na období mezi oceněním a rozhodným okamžikem pro výpočet variabilní složky odměny.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
EBA vydal regulatorní technické standardy k dodatečnému zajištění odtoků
Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 28. března 2014 finální návrh regulatorních technických standardů (RTS) k dodatečnému zajištění odtoků (RTS on additional collateral outflows). Cílem těchto technických standardů je posílení odolnosti vůči riziku likvidity v bankovním sektoru EU.
RTS se zaměřují na určení metod pro stanovení dodatečného zajištění odtoků vyplývajících z dopadu nepříznivého tržního vývoje na derivátové pozice, finanční transakce a ostatní obchody instituce. Zejména se zaměřuje na zachycení nežádoucích změn v tržním ocenění derivátů, obdobných transakcí a kontraktů, které vyžadují zajištění.
Tyto RTS nabízejí dvě metody pro stanovení dodatečného zajištění odtoků:
RTS se zaměřují na určení metod pro stanovení dodatečného zajištění odtoků vyplývajících z dopadu nepříznivého tržního vývoje na derivátové pozice, finanční transakce a ostatní obchody instituce. Zejména se zaměřuje na zachycení nežádoucích změn v tržním ocenění derivátů, obdobných transakcí a kontraktů, které vyžadují zajištění.
Tyto RTS nabízejí dvě metody pro stanovení dodatečného zajištění odtoků:
- historický přístup zpětného pohledu (historical look-back approach, HLBA); a
- pokročilá metoda pro dodatečné zajištění odtoků (advanced method for additional outflows, AMAO).
Finální standardy byly odeslány Evropské Komisi (European Commission, EC), která tyto standardy příjme a schválí ve formě Nařízení EU, čímž se standardy stanou přímo závazné v celé EU.
Na tomto odkazu naleznete RTS k dodatečnému zajištění odtoků.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
EBA vydal technické standardy ITS a RTS k požadavkům likvidity
Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 28. března 2014 finální návrh implementačních a regulatorních technických standardů (ITS a RTS) k požadavkům na likviditu.
Regulatorní balíček obsahuje
Na tomto odkazu naleznete ITS on currencies with liquid assets shortage.
Na tomto odkazu naleznete RTS on derogations for currencies with constraints.
Na tomto odkazu naleznete ITS on extremely narrow CB eligibility.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
Regulatorní balíček obsahuje
- finální návrh ITS na měny, ve kterých poprávka po likvidních aktivech převyšuje jejich dostupnost;
- finální návrh RTS týkající se odchylek pro způsobilé měny (derogations for eligible currencies); a
- finální návrh ITS uvádějící seznam měn, ve kterých jsou jako kolaterál pro standardní likvidní operace centrální banky dostupné pouze státní dluhové papíry nebo dluhové papíry centrální banky (měny, ve které existuje velmi úzká definice způsobilosti pro centrální banku).
Na tomto odkazu naleznete ITS on currencies with liquid assets shortage.
Na tomto odkazu naleznete RTS on derogations for currencies with constraints.
Na tomto odkazu naleznete ITS on extremely narrow CB eligibility.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
Instrukce Basilejského výboru k monitoringu bank podle Basel III
Basilejský výbor pro bankovní dohled (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) vydal dne 25. března 2014 aktualizovanou verzi svého dokumentu s instrukcemi k monitoringu bank podle rámce Basel III (Instructions for Basel III monitoring).
Současně byl také zveřejněn dokument s nejčastějšími otázkami a odpověďmi k monitoringu podle Basel III (Frequently asked questions on Basel III monitoring).
Na tomto odkazu naleznete dokument BCBS Instructions for Basel III monitoring.
Na tomto odkazu naleznete dokument BCBS Frequently asked questions on Basel III monitoring.
Současně byl také zveřejněn dokument s nejčastějšími otázkami a odpověďmi k monitoringu podle Basel III (Frequently asked questions on Basel III monitoring).
Na tomto odkazu naleznete dokument BCBS Instructions for Basel III monitoring.
Na tomto odkazu naleznete dokument BCBS Frequently asked questions on Basel III monitoring.
27. března 2014
ESMA vydala dokument Otázky a odpovědi k implementaci regulace EuSEF a EuVECA
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) zveřejnil dne 26. března 2014 dokument Questions and Answers (Q&A) k implementaci požadavků
- nařízení o evropských fondech sociálního podnikání (European Social Entrepreneurship Funds, EuSEF) a
- nařízení o evropských fondech rizikového kapitálu (European Venture Capital Funds, EuVECA).
ESMA vydala aktualizovanou verzi Q&A k implementaci regulace AIFMD
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) zveřejnil dne 25. března 2014 aktualizovanou verzi dokumentu Questions and Answers (Q&A) k implementaci požadavků směrnice o správcích alternativních investičních fondů (AIFMD).
Účelem tohoto dokumentu je podpořit společné přístupy dohledu a činnost dohledových orgánů ve vztahu k implementaci směrnice AIFMD. Dokument má být průběžně aktualizován.
Na tomto odkazu naleznete Questions and Answers k implementaci směrnice AIFMD.
Účelem tohoto dokumentu je podpořit společné přístupy dohledu a činnost dohledových orgánů ve vztahu k implementaci směrnice AIFMD. Dokument má být průběžně aktualizován.
Na tomto odkazu naleznete Questions and Answers k implementaci směrnice AIFMD.
Odpověď ČNB na kvalifikovaný dotaz k veřejné nabídce cenných papírů při oslovení portfolio manažerů obhospodařujících majetek řady investorů
Česká národní banka (ČNB) zveřejnila dne 26. března 2014 odpověď na kvalifikovaný dotaz týkající se veřejné nabídky cenných papírů nabývaných do obhospodařovaného majetku. Konkrétně se jednalo o dotaz, zda jde o veřejnou nabídku, pokud v České republice emitent osloví pouze obchodníky s cennými papíry, ale ti pořídí nabízené cenné papíry do majetku několika set klientů, jejichž majetek obhospodařují.
Dle vyjádření ČNB pokud emitent osloví pouze obchodníky s cennými papíry, nepůjde o veřejnou nabídku, a to bez ohledu na to, že tito obchodníci mohou koupit nebo upsat nabízené cenné papíry na účet většího množství drobných investorů, jejichž majetek obhospodařují.
Na tomto odkazu naleznete kompletní text odpovědi ČNB na kvalifikovaný dotaz týkající se nabídky cenných papírů nabývaných do obhospodařovaného majetku.
Dle vyjádření ČNB pokud emitent osloví pouze obchodníky s cennými papíry, nepůjde o veřejnou nabídku, a to bez ohledu na to, že tito obchodníci mohou koupit nebo upsat nabízené cenné papíry na účet většího množství drobných investorů, jejichž majetek obhospodařují.
Na tomto odkazu naleznete kompletní text odpovědi ČNB na kvalifikovaný dotaz týkající se nabídky cenných papírů nabývaných do obhospodařovaného majetku.
Shoda EP a Rady na návrhu nových pravidlech upravujících bankovní účty a právu na otevření běžného účtu
Evropský parlament (European Parliament, EP) a Rada EU (Council of the European Union) dosáhli dne 20. března 2014 vzájemné shody nad návrhem nových pravidel upravujících oblast bankovních účtů. Formální přijetí těchto pravidel je očekáváno v nadcházejících týdnech.
Nová pravidla, která mají podobu směrnice, vycházejí z premisy, že každý, kdo oprávněn pobývá na území EU, by měl mít právo otevřít si běžný účet v kterémkoliv státě EU a toto právo by nemělo být odepřeno na základě státní příslušnosti nebo místa bydliště.
Poplatky a pravidla pro všechny platební účty by měla být transparentní a srovnatelná, čímž bude zajištěna vyšší přehlednost pro klienty. Zároveň by měl měl byt usnadněn přechod (migrace) klientů od jednoho poskytovatele platebních služeb k jinému, který nabízí výhodnější podmínky.
Na tomto odkazu naleznete návrh směrnice o některých aspektech oblasti bankovních účtů.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu Evropského parlamentu k tomuto tématu.
Nová pravidla, která mají podobu směrnice, vycházejí z premisy, že každý, kdo oprávněn pobývá na území EU, by měl mít právo otevřít si běžný účet v kterémkoliv státě EU a toto právo by nemělo být odepřeno na základě státní příslušnosti nebo místa bydliště.
Poplatky a pravidla pro všechny platební účty by měla být transparentní a srovnatelná, čímž bude zajištěna vyšší přehlednost pro klienty. Zároveň by měl měl byt usnadněn přechod (migrace) klientů od jednoho poskytovatele platebních služeb k jinému, který nabízí výhodnější podmínky.
Na tomto odkazu naleznete návrh směrnice o některých aspektech oblasti bankovních účtů.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu Evropského parlamentu k tomuto tématu.
25. března 2014
Konzultační návrh EBA k revizi technických aspektů reportingu asset encumbrance, non-performing exposures a forbearance
Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 21. března 2014 konzultační dokument týkající se revize technických aspektů reportingu dohledových orgánů (XBRL Taxonomy for supervisory reporting).
Dokument zavádí dodatečné reportovací požadavky na informování o
Non-performing exposures představují expozice (úvěry, dluhové cenné papíry,...), které byly označeny jako v selhání v souladu s regulatorním rámcem nebo byly sníženy v souladu s platným účetním rámcem. Toto platí pro všechny expozice, které jsou 90 dní po spatnosti, nebo u kterých je pravděpodobně, že pro splacení bude nutná realizace kolaterálu.
Forbearance představuje odložení splátek úvěrů, poskytnutých věřitelem na přechodnou dobu. Tímto opatřením je dlužníkovi dán čas na splacení.
Cílem tohoto dokumentu je zajistit, že národní dohledové orgány budou sbírat údaje od bank a investičních firem a předávat tyto údaje Evropskému orgánu pro bankovnictví jednotným způsobem.
Ačkoliv jsou tyto postupy určeny primárně pro použití pro přenos dat mezi příslušnými dohledovými orgány a EBA, dohledové autority se mohou rozhodnout využívat navrhovanou XBRL Taxonomii i pro vlastní sběr dat od bank a investičních firem v Evropě.
Příspěvky a komentáře lze zasílat do 14. května 2014 prostřednictvím webového formuláře.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument EBA.
Dokument zavádí dodatečné reportovací požadavky na informování o
- aktivech zatížených a nezatížených určitým právem třetí osoby (asset encumbrance)
- non-performing exposures a
- forbearance.
Non-performing exposures představují expozice (úvěry, dluhové cenné papíry,...), které byly označeny jako v selhání v souladu s regulatorním rámcem nebo byly sníženy v souladu s platným účetním rámcem. Toto platí pro všechny expozice, které jsou 90 dní po spatnosti, nebo u kterých je pravděpodobně, že pro splacení bude nutná realizace kolaterálu.
Forbearance představuje odložení splátek úvěrů, poskytnutých věřitelem na přechodnou dobu. Tímto opatřením je dlužníkovi dán čas na splacení.
Cílem tohoto dokumentu je zajistit, že národní dohledové orgány budou sbírat údaje od bank a investičních firem a předávat tyto údaje Evropskému orgánu pro bankovnictví jednotným způsobem.
Ačkoliv jsou tyto postupy určeny primárně pro použití pro přenos dat mezi příslušnými dohledovými orgány a EBA, dohledové autority se mohou rozhodnout využívat navrhovanou XBRL Taxonomii i pro vlastní sběr dat od bank a investičních firem v Evropě.
Příspěvky a komentáře lze zasílat do 14. května 2014 prostřednictvím webového formuláře.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu.
Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument EBA.
Neformální setkání ministrů financí a guvernérů centrálních bank zemí EU dne 1. a 2. dubna 2014 v Aténách
Ve dnech 1. a 2. dubna 2014 se v Aténách uskuteční neformální setkání ministrů financí a guvernérů centrálních bank zemí EU (neformální ECOFIN). Českou delegaci povede 1. místopředseda vlády pro ekonomiku a ministr financí Andrej Babiš, za Českou národní banku se zúčastní viceguvernér Mojmír Hampl.
Neformální setkání ministrů financí a guvernérů centrálních bank zemí Evropské unie (tzv. neformální ECOFIN) organizované řeckým předsednictvím bude zahrnovat celkem tři jednací bloky.
V rámci pracovního oběda budou ministři nejprve stručně seznámeni s výsledky předcházejícího jednání ministrů financí zemí, jejichž měnou je euro. Dále budou ministři diskutovat o ekonomických a sociálních problémech Evropy.
Neformální setkání ministrů financí a guvernérů centrálních bank zemí Evropské unie (tzv. neformální ECOFIN) organizované řeckým předsednictvím bude zahrnovat celkem tři jednací bloky.
V rámci pracovního oběda budou ministři nejprve stručně seznámeni s výsledky předcházejícího jednání ministrů financí zemí, jejichž měnou je euro. Dále budou ministři diskutovat o ekonomických a sociálních problémech Evropy.
První jednací blok bude věnován hospodářskému výhledu a finanční stabilitě Evropské unie. Diskuse ministrů a guvernérů centrálních bank se v této souvislosti zaměří především na možná rizika související se současným hospodářským výhledem. Ve druhé části jednání proběhne výměna názorů na možnosti financování evropské ekonomiky.
Druhý den setkání bude věnován otázkám bankovního sektoru. Ministři a guvernéři budou v návaznosti na nový legislativní návrh Komise diskutovat o strukturální reformě bankovnictví, tj. oddělení tradičního a investičního bankovnictví, a aktuálním stavu implementace bankovní unie. V centru pozornosti bude především pokračující implementace jednotného mechanismu dohledu.
Na okraji neformálního ECOFINu proběhne tradiční výroční setkání ministrů s představiteli středomořských států, které jsou zapojeny do nástroje FEMIP (Facility for Euro-Mediterranean Investment and Partnership). FEMIP, který funguje od roku 2002, je klíčovým finančním nástrojem Evropské investiční banky (EIB) v oblasti jižního a východního Středomoří.
Na tomto odkazu naleznete kompletní tiskovou zprávu MF.
Zdroj: MFČR
IMF vydal pracovní dokument týkající se reforem finančních trhů
Mezinárodní měnový fond (International Monetary Fund, IMF) vydal dne 14. března 2014 dokument Working Paper, The Regulatory Responses to the Global Financial Crisis: Some Uncomfortable Questions.
Dokument identifikuje současné výzvy ve snahách o vytvoření efektivních finančních systémů založených na zkušenostech ze současných a minulých krizí.
IMF shrnuje jako hlavní odpovědi regulace na finanční krizi následující instituty:
Dokument identifikuje současné výzvy ve snahách o vytvoření efektivních finančních systémů založených na zkušenostech ze současných a minulých krizí.
IMF shrnuje jako hlavní odpovědi regulace na finanční krizi následující instituty:
- přijetí kapitálových požadavků Basel III, včetně proti-cyklického kapitálového polštáře a vymezení "globally systemically important financial institutions (G-SIFIs)"
- dosažení dohody ohledně likvidních standardů – "the Liquidity Coverage Ratio (LCR)"
- určitý pokrok k omezení přístupu "too-big-to-fail" identifikováním G-SIFIs, "domestically systemically important banks (D-SIBs)" a souvisejícího zvýšení regulatorního dohledu a nástrojů (zejm. resolution schemes)
- zlepšení modelů sekuritizace
- přijetí principů transparentního odměňování a předcházení zvyšování rizik v souvislosti s odměňováním
- dohoda o principech společného přístupu k určitým typům finančních trandakci dle U.S. Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) a International Financial Reporting Standards (IFRS).
- vyřešení některých mezer a harmonizace reportingu zejména ve vztahu k riziku protistrany a kreditnímu riziku hlavních systematicky důležitých bank (G-SIBs a non-G-SIBs)
- některé reformy týkající se OTC derivátů
21. března 2014
Konzultační návrh ESMA k informační transparenci o významných obchodních podílech
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) zveřejnil dne 21. března 2014 konzultační dokument k návrhu regulatorních technických standardů (RTS) vytvořených na základě revidované Směrnice o transparentnosti (Směrnice 2004/109/ES o harmonizaci požadavků na průhlednost týkajících se informací o emitentech, jejichž cenné papíry jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu) a týkající se oznamování významných obchodních podílů a orientačního seznamu finančních nástrojů, na které se vztahují požadavky transparence.
Revidovaná směrnice harmonizuje požadavky na transparentnost týkající se informací o emitentech, jejichž cenné papíry jsou přijaty k obchodování na regulovaných trzích EU. Cílem této harmonizace je zvýšení transparentnosti, pokud jde o vlastnickou strukturu emitentů, a zvýšení právní jistoty a omezení administrativní zátěže přeshraničních investorů.
Revidovaná směrnice o transparentnosti také rovněž zabývá otázkou režimu zveřejňování informací pro nové typy finančních instrumentů, které vystavují investory podobnému ekonomickému riziku jako držení akcií.
Návrh RTS podporuje tyto cíle tím, že usnadňuje vytvoření harmonizovaného režimu, pokud jde o agregaci vlastněných akciových podílů a finančních instrumentů, výpočet prahových hodnot pro oznamování a výjimky z oznamovací povinnosti.
Příspěvky a komentáře lze zasílat do 30. května 2014 prostřednictvím webového formuláře.
Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument k návrhu regulatorních technických standardů.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu.
Revidovaná směrnice harmonizuje požadavky na transparentnost týkající se informací o emitentech, jejichž cenné papíry jsou přijaty k obchodování na regulovaných trzích EU. Cílem této harmonizace je zvýšení transparentnosti, pokud jde o vlastnickou strukturu emitentů, a zvýšení právní jistoty a omezení administrativní zátěže přeshraničních investorů.
Revidovaná směrnice o transparentnosti také rovněž zabývá otázkou režimu zveřejňování informací pro nové typy finančních instrumentů, které vystavují investory podobnému ekonomickému riziku jako držení akcií.
Návrh RTS podporuje tyto cíle tím, že usnadňuje vytvoření harmonizovaného režimu, pokud jde o agregaci vlastněných akciových podílů a finančních instrumentů, výpočet prahových hodnot pro oznamování a výjimky z oznamovací povinnosti.
Příspěvky a komentáře lze zasílat do 30. května 2014 prostřednictvím webového formuláře.
Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument k návrhu regulatorních technických standardů.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu.
Odpověď Evropské komise na dopis ESMA k požadavku objasnit definici derivátů podle regulace MiFID/EMIR
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) zveřejnil dne 20. března 2014 odpověď obdrženou od komisaře Michela Barniera v reakci na dopis ESMA týkající se problémů při klasifikaci finančních instrumentů, a to zejména derivátů, ze 14. února 2014.
Ve svém dopise ESMA uvádí, že v současné době není definice derivátů harmonizována v rámci EU, což by mohlo mít negativní vliv na důsledné uplatňování ustanovení nařízení EMIR. Definice derivátů v EMIR odkazuje na seznam finančních nástrojů uvedených ve směrnici MiFID (Směrnice 2004/39/ES o trzích finančních nástrojů). Různá transpozice ustanovení směrnice MiFID v různých členských státech však znamená, že neexistuje jednotná, obecně přijímaná definice derivátů a derivátových kontraktů v EU, což brání obecnému uplatňování nařízení EMIR.
O tomto tématu jsme informovali dříve v článku ESMA žádá Komisi o objasnění definice derivátů podle regulace MiFID/EMIR.
Komisař Barnier sdílí názor ESMA a souhlasí s potřebou jasněji a důsledněji definovat finanční instrumenty resp. deriváty. Zároveň přislíbil bezodkladné posouzení možností řešení této záležitosti.
Na tomto odkazu naleznete odpověď M. Barniera na dopis ESMA ze dne 14. února 2014.
Ve svém dopise ESMA uvádí, že v současné době není definice derivátů harmonizována v rámci EU, což by mohlo mít negativní vliv na důsledné uplatňování ustanovení nařízení EMIR. Definice derivátů v EMIR odkazuje na seznam finančních nástrojů uvedených ve směrnici MiFID (Směrnice 2004/39/ES o trzích finančních nástrojů). Různá transpozice ustanovení směrnice MiFID v různých členských státech však znamená, že neexistuje jednotná, obecně přijímaná definice derivátů a derivátových kontraktů v EU, což brání obecnému uplatňování nařízení EMIR.
O tomto tématu jsme informovali dříve v článku ESMA žádá Komisi o objasnění definice derivátů podle regulace MiFID/EMIR.
Komisař Barnier sdílí názor ESMA a souhlasí s potřebou jasněji a důsledněji definovat finanční instrumenty resp. deriváty. Zároveň přislíbil bezodkladné posouzení možností řešení této záležitosti.
Na tomto odkazu naleznete odpověď M. Barniera na dopis ESMA ze dne 14. února 2014.
Veřejná diskuse ESMA k návrhu pravidel pro centrální depozitáře cenných papírů
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) žádá o veřejnou zpětnou vazbu k obsahu návrhu technických standardů týkajících se centrálních depozitářů cenných papírů v oblastech jako jsou proces vypořádání obchodů, registrace centrálních depozitářů cenných papírů (central securities depositories, CSD) včetně potvrzení pravidel pro všechna obchodní místa a investiční firmy, stejně jako přístup do CSDs ostatními centrálními depozitáři cenných papírů a dalšími tržních účastníků.
Připomínky a komentáře lze zasílat do 22. května 2014 prostřednictvím webového formuláře.
Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument k návrhu technických standardů.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu.
Připomínky a komentáře lze zasílat do 22. května 2014 prostřednictvím webového formuláře.
Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument k návrhu technických standardů.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu.
Odpověď ČNB na kvalifikovaný dotaz k přeshraničnímu nabízení investic do standardních fondů
Česká národní banka (ČNB) zveřejnila dne 20. března 2014 odpověď na kvalifikovaný dotaz, za jakých podmínek lze nabízet investice do zahraničního standardního fondu v České republice nebo do tuzemského standardního fondu v jiném členském státě?
Česká národní banka v tomto stanovisku podrobně shrnuje podmínky veřejného nabízení investic do standardního fondu v jiném členském státě a veřejného nabízení investic do zahraničního standardního fondu v České republice podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, a upřesňuje jeho podstatné technické aspekty.
Na tomto odkazu naleznete kompletní odpověď ČNB na kvalifikovaný dotaz za jakých podmínek lze nabízet investice do zahraničního standardního fondu v České republice, nebo do tuzemského standardního fondu v jiném členském státě.
Česká národní banka v tomto stanovisku podrobně shrnuje podmínky veřejného nabízení investic do standardního fondu v jiném členském státě a veřejného nabízení investic do zahraničního standardního fondu v České republice podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, a upřesňuje jeho podstatné technické aspekty.
Na tomto odkazu naleznete kompletní odpověď ČNB na kvalifikovaný dotaz za jakých podmínek lze nabízet investice do zahraničního standardního fondu v České republice, nebo do tuzemského standardního fondu v jiném členském státě.
Aktualizované znění Q&A k implementaci nařízení EMIR
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) zveřejnil aktualizované nejčastější dotazy k implementaci nařízení EMIR (Q&A EMIR).
V přehledu otázek na str. 6 a 7 jsou datem 20. března 2014 označeny nové či aktualizované otázky. Zejména byly doplněny otázky a odpovědi týkající se výjimek pro vnitroskupinové transakce, výpočtu clearingového prahu či problematiky reportingu do registrů obchodních údajů.
Na tomto odkazu naleznete aktuální Q&A k implementaci nařízení EMIR.
V přehledu otázek na str. 6 a 7 jsou datem 20. března 2014 označeny nové či aktualizované otázky. Zejména byly doplněny otázky a odpovědi týkající se výjimek pro vnitroskupinové transakce, výpočtu clearingového prahu či problematiky reportingu do registrů obchodních údajů.
Na tomto odkazu naleznete aktuální Q&A k implementaci nařízení EMIR.
ČNB v souladu s doporučením EBA požaduje, aby instituce používaly vlastní LEI
Dne 29. ledna 2014 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA), na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), (dále jen „nařízení č. 1093/2010“).
Doporučení stanoví, že národní orgány dohledu mají vyžadovat, aby instituce, které podléhají dohledu České národní banky (ČNB) a mají reportovací povinnost dle nařízení č. 575/2013 (CRR) získaly identifikační kód LEI od subjektu k tomu oprávněnému.
Instituce, jejichž informace budou předávány do EBA ve smyslu Rozhodnutí č. 90/2013 o reportingu dohledových orgánů vůči EBA, splňující některou z podmínek uvedených v článku 3 tohoto rozhodnutí, tj:
- instituce, která je jednou ze tří největších institucí (měřeno celkovými aktivy) ve členském státě (zahrnuty jsou bankovní skupiny na nejvyšší úrovni konsolidace a dceřiné společnosti zahraničních bankovních skupin;
- instituce s celkovými aktivy převyšujícími částku 30 mld. EUR;
- instituce, jejíž čtyřletá průměrná výše celkových aktiv přesahuje 20 % čtyřletého průměru HDP členského státu.
U informací předávaných do EBA by měly být prostřednictvím identifikačního kódu LEI identifikovány i entity ze skupiny dotčeného subjektu, které podléhají reportovací povinnosti podle CRR.
ČNB dne 12. března 2014 v souladu s čl. 16 odst. 3 druhý pododstavec nařízení č. 1093/2010 EBA potvrdila, že se tímto doporučením hodlá řídit a očekává proto, že dotčené instituce ve stanovených termínech požádají o přidělení LEI a budou jej používat při reportingu podle CRR.
V souvislosti s tímto tématem jsme již dříve informovali v článku Centrální depozitář cenných papírů, a.s. bude v ČR přidělovat Legal Entity Identifier (LEI).
20. března 2014
Rada EU a Evropský parlament se shodly na regulaci UCITS V
Výbor stálých zástupců členských zemí (Permanent Representatives Committee, COREPER) schválil dne 19. března 2014 jménem Rady EU (Council of European union) dohodu dosaženou s Evropským parlamentem (European Parliament, EP) nad návrhem změn evropských pravidel pro UCITS investiční fondy.
Návrh nové Směrnice mění Směrnici 2009/65/ES o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (UCITS) v oblastech týkajících se funkcí depozitáře, politiky odměňování a sankcí. Zavádí specifická ustanovení týkající se depozitářské úschovy a dohledových povinností a definuje podmínky za kterých mohou být povinnost vyplývající z úschovy delegovány na jiný subjekt.
Návrh směrnice stanovuje seznam subjektů, které jsou způsobilé jednat jako depozitář UCITS fondu, a objasňuje odpovědnost depozitáře v případě ztráty finančních instrumentů držených v úschově. Obsaženo je také ustanovení o odškodnění.
V oblasti sankcí návrh uvádí seznam hlavních porušení, které se vyskytovaly v souvislosti se směrnicí 2009/65/ES a stanovuje správní sankce a opatření, která by dohledové orgány měly mít pravomoc uplatnit. Sankce budou obecně zveřejňovány s výjimkou sankcí vůči fyzickým osobám, které budou zveřejňovány anonymně nebo vůbec v závislosti na okolnostech a závažnosti daného případu.
Podle navržených změn by měla správní sankce proti právnické osobě být stanovena alespoň ve výši 10 % z celkového ročního obratu nebo 5 mil. EUR. Pro fyzickou osobu alespoň ve výši 5 mil. EUR nebo v obou případech nejméně dvojnásobná výše obohacení odvozeného z protiprávního jednání, pokud lze toto obohacení kvantifikovat.
Pokud jde o oblast odměňování, návrh směrnice zavdání požadavek, aby management UCITS fondů realizoval politiku, která je v souladu s řádným řízením rizik.
Podle dohodnuté podoby textu budou mít členské státy 18 měsíců na transpozici ustanovení do národních právních řádů a depozitářům bude dáno pro přizpůsobení dodatečné přechodné období dlouhé 24 měsíců.
Tato dohoda umožní přijmout navrhované změny v první čtení ještě před květnovými volbami do Evropského parlamentu.
Na tomto odkazu naleznete návrh směrnice, která mění směrnici 2009/65/ES.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu Rady k tomuto tématu.
Návrh nové Směrnice mění Směrnici 2009/65/ES o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (UCITS) v oblastech týkajících se funkcí depozitáře, politiky odměňování a sankcí. Zavádí specifická ustanovení týkající se depozitářské úschovy a dohledových povinností a definuje podmínky za kterých mohou být povinnost vyplývající z úschovy delegovány na jiný subjekt.
Návrh směrnice stanovuje seznam subjektů, které jsou způsobilé jednat jako depozitář UCITS fondu, a objasňuje odpovědnost depozitáře v případě ztráty finančních instrumentů držených v úschově. Obsaženo je také ustanovení o odškodnění.
V oblasti sankcí návrh uvádí seznam hlavních porušení, které se vyskytovaly v souvislosti se směrnicí 2009/65/ES a stanovuje správní sankce a opatření, která by dohledové orgány měly mít pravomoc uplatnit. Sankce budou obecně zveřejňovány s výjimkou sankcí vůči fyzickým osobám, které budou zveřejňovány anonymně nebo vůbec v závislosti na okolnostech a závažnosti daného případu.
Podle navržených změn by měla správní sankce proti právnické osobě být stanovena alespoň ve výši 10 % z celkového ročního obratu nebo 5 mil. EUR. Pro fyzickou osobu alespoň ve výši 5 mil. EUR nebo v obou případech nejméně dvojnásobná výše obohacení odvozeného z protiprávního jednání, pokud lze toto obohacení kvantifikovat.
Pokud jde o oblast odměňování, návrh směrnice zavdání požadavek, aby management UCITS fondů realizoval politiku, která je v souladu s řádným řízením rizik.
Podle dohodnuté podoby textu budou mít členské státy 18 měsíců na transpozici ustanovení do národních právních řádů a depozitářům bude dáno pro přizpůsobení dodatečné přechodné období dlouhé 24 měsíců.
Tato dohoda umožní přijmout navrhované změny v první čtení ještě před květnovými volbami do Evropského parlamentu.
Na tomto odkazu naleznete návrh směrnice, která mění směrnici 2009/65/ES.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu Rady k tomuto tématu.
Rizikové jurisdikce – aktuální FATF Public Statement a FATF Improving Global AML/CFT Compliance: On-going process
Finanční akční výbor proti praní peněz (Financial Action Task Force, FATF) vydal dne 14. února 2014 své nové veřejné prohlášení ("Public Statement"), v němž opět vyzývá své členy a další jurisdikce k přijetí protiopatření vůči Íránu a KLDR, s cílem ochránit mezinárodní finanční systém před přetrvávajícími závažnými riziky praní peněz a financování terorismu, které tyto dvě země pro světový finanční systém znamenají.
Írán představuje riziko zejména z hlediska financování terorismu. FATF vyzývá k důslednému vyhodnocování všech rizik při posuzování žádostí íránských finančních institucí o otevírání poboček a zakládání dceřiných společností v jednotlivých jurisdikcích. FATF současně vybízí Írán k urychlenému odstranění svých nedostatků zejména v kriminalizaci financování terorismu a k efektivnímu přijetí požadavků na hlášení podezřelých transakcí.
V KLDR podle FATF stále přetrvávají zásadní nedostatky v celém systému boje proti praní peněz a financování terorismu a FATF vybízí KLDR k jejich urychlenému a efektivnímu odstranění.
V uvedeném prohlášení FATF dále vyjmenovává země, jejichž systém boje proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT) vykazuje strategické nedostatky a které v tomto směru neučinily dostatečný pokrok nebo neplní akční plán zpracovaný společně s FATF k odstranění nedostatků. Jedná se o tyto země: Alžírsko,Barma/Myanmar, Ekvádor, Etiopie, Indonésie, Jemen, Pákistán, Sýrie a Turecko.
FAÚ doporučuje povinným osobám ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb. věnovat maximální obezřetnost při vstupu do obchodních vztahů a při platebním styku s osobami a finančními institucemi z těchto jurisdikcí; minimálně je třeba vyžadovat dostatečné informace o klientovi, zdroji jeho finančních prostředků a povaze a účelu obchodu.
Dalším dokumentem, který FATF dne 14. února 2014 zveřejnil resp. aktualizoval je "Improving Global AML/CFT Compliance: On-going process". Zde jsou označeny jurisdikce, jejichž systém AML/CFT sice rovněž vykazuje strategické nedostatky, nicméně tyto země se zavázaly k akčnímu plánu zpracovanému s FATF k odstranění nedostatků a tento plán alespoň v uspokojivé míře plní. Jedná se o tyto země: Albánie, Angola, Argentina, Irák, Keňa, Kuba, Kuvajt, Kyrgyzstán, Laos, Mongolsko, Namibie, Nepál, Nikaragua, Papua Nová Guinea, Súdán, Tádžikistán, Tanzanie, Uganda a Zimbabwe.
Za země, které od posledního hodnocení neučinily dostatečný pokrok, FATF v dokumentu zvláště označuje Afghánistán a Kambodžu.
FAÚ doporučuje povinným osobám ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb. přihlédnout při vstupu do obchodních vztahů a při platebním styku s osobami a finančními institucemi z těchto jurisdikcí k rizikům spjatým s identifikovanými nedostatky.
Pro dosažený významný pokrok v oblasti AML/CFT problematiky již nebudou nadále hodnoceny Antigua a Barbuda, Bangladéš a Vietnam.
V uvedeném prohlášení FATF dále vyjmenovává země, jejichž systém boje proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT) vykazuje strategické nedostatky a které v tomto směru neučinily dostatečný pokrok nebo neplní akční plán zpracovaný společně s FATF k odstranění nedostatků. Jedná se o tyto země: Alžírsko,Barma/Myanmar, Ekvádor, Etiopie, Indonésie, Jemen, Pákistán, Sýrie a Turecko.
FAÚ doporučuje povinným osobám ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb. věnovat maximální obezřetnost při vstupu do obchodních vztahů a při platebním styku s osobami a finančními institucemi z těchto jurisdikcí; minimálně je třeba vyžadovat dostatečné informace o klientovi, zdroji jeho finančních prostředků a povaze a účelu obchodu.
Dalším dokumentem, který FATF dne 14. února 2014 zveřejnil resp. aktualizoval je "Improving Global AML/CFT Compliance: On-going process". Zde jsou označeny jurisdikce, jejichž systém AML/CFT sice rovněž vykazuje strategické nedostatky, nicméně tyto země se zavázaly k akčnímu plánu zpracovanému s FATF k odstranění nedostatků a tento plán alespoň v uspokojivé míře plní. Jedná se o tyto země: Albánie, Angola, Argentina, Irák, Keňa, Kuba, Kuvajt, Kyrgyzstán, Laos, Mongolsko, Namibie, Nepál, Nikaragua, Papua Nová Guinea, Súdán, Tádžikistán, Tanzanie, Uganda a Zimbabwe.
Za země, které od posledního hodnocení neučinily dostatečný pokrok, FATF v dokumentu zvláště označuje Afghánistán a Kambodžu.
FAÚ doporučuje povinným osobám ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb. přihlédnout při vstupu do obchodních vztahů a při platebním styku s osobami a finančními institucemi z těchto jurisdikcí k rizikům spjatým s identifikovanými nedostatky.
Pro dosažený významný pokrok v oblasti AML/CFT problematiky již nebudou nadále hodnoceny Antigua a Barbuda, Bangladéš a Vietnam.
Na tomto odkazu naleznete aktuální FATF "Public Statement" ze 14. 2. 2014.
Na tomto odkazu naleznete aktuální FATF "Improving Global AML/CFT Compliance: On-going process" ze 14. 2. 2014.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu.
Zpráva o činnosti Finančního analytického útvaru za rok 2013
Finančně analytický útvar Ministerstva financí (FAÚ) uveřejnil svou Výroční zprávu za rok 2013.
Výroční zpráva FAÚ za rok 2013 mimo jiné uvádí
Výroční zpráva FAÚ za rok 2013 mimo jiné uvádí
- meziroční zvýšení počtu přijatých oznámení o podezřelém obchodu a počtu podaných trestních oznámení
- několikanásobné meziroční zvýšení případů zajištěných finančních prostředků Finančním analytickým útvarem
- konkrétní praktické případy
- provedení 51 korespondenčních kontrol systémů vnitřních zásad, pouze 12 jich bylo shledáno bez nedostatků
- shrnutí kontrolní činnost ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, přičemž bylo
- provedeno 14 kontrol (dvojnásobek oproti loňskému roku)
- vedeno 19 správních řízení o porušení zákona (z toho 14 bylo zahájeno z podnětu České národní banky) a
- uloženo 17 pokut pro porušení zákona v celkové výši 3,253 mil CZK
Nařízení Rady závádějící sankce v souvislosti se situací na Ukrajině
Nařízení Rady (EU) č. 269/2014 - dne 17. března 2014 bylo v Úředním věstníku EU zveřejněno nařízení Rady (EU) č. 269/2014, o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem narušujícím nebo ohrožujícím územní celistvost, svrchovanost a nezávislost Ukrajiny.
Nařízení ukládá zmrazit veškeré finanční prostředky a hospodářské zdroje, patřící osobám, subjektům a orgánům vyjmenovaným v jeho příloze. Těm také nesmí být přímo ani nepřímo zpřístupněny žádné finanční prostředky ani hospodářské zdroje.
Na tomto odkazu naleznete Nařízení Rady (EU) č. 269/2014, o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem narušujícím nebo ohrožujícím územní celistvost, svrchovanost a nezávislost Ukrajiny.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu.
Nařízení ukládá zmrazit veškeré finanční prostředky a hospodářské zdroje, patřící osobám, subjektům a orgánům vyjmenovaným v jeho příloze. Těm také nesmí být přímo ani nepřímo zpřístupněny žádné finanční prostředky ani hospodářské zdroje.
Na tomto odkazu naleznete Nařízení Rady (EU) č. 269/2014, o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem narušujícím nebo ohrožujícím územní celistvost, svrchovanost a nezávislost Ukrajiny.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu.
Nařízení Rady (EU) č. 208/2014 - dne 6. března 2014 bylo v Úředním věstníku EU zveřejněno nařízení Rady (EU) č. 208/2014, o omezujících opatřeních vůči některým osobám, subjektům a orgánům vzhledem k situaci na Ukrajině.
Nařízení ukládá zmrazit veškeré finanční prostředky a hospodářské zdroje, které patří osobám, subjektům a orgánům zodpovědným za zpronevěření ukrajinských státních prostředků a za porušování lidských práv na Ukrajině. Těmto osobám, subjektům a orgánům také nesmí být přímo ani nepřímo zpřístupněny žádné finanční prostředky ani hospodářské zdroje.
Nařízení ukládá zmrazit veškeré finanční prostředky a hospodářské zdroje, které patří osobám, subjektům a orgánům zodpovědným za zpronevěření ukrajinských státních prostředků a za porušování lidských práv na Ukrajině. Těmto osobám, subjektům a orgánům také nesmí být přímo ani nepřímo zpřístupněny žádné finanční prostředky ani hospodářské zdroje.
Na tomto odkazu naleznete Nařízení Rady (EU) č. 208/2014, o omezujících opatřeních vůči některým osobám, subjektům a orgánům vzhledem k situaci na Ukrajině.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu.
Ministerstvo financí (MFČR) v této souvislosti upozorňuje na přímou použitelnost zaváděných sankčních opatření a povinnost každého, kdo se dozví o finančních prostředcích, resp. hospodářských zdrojích osob, na něž se omezující opatření vztahují, učinit o tom oznámení Finančnímu analytickému útvaru MF v souladu s § 10 zákona č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí.
Stanovení rizikové váhy pro Evropský stabilizační mechanismus (ESM) a Evropský fond finanční stability (EFSF)
Basilejský výbor pro bankovní dohled (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) potvrdil, že dohledové orgány mohou povolit bankám použít rizikovou váhu 0 % vůči pohledávkám za Evropským stabilizačním mechanismem (European Stability Mechanism, ESM) a Evropským fondem finanční stability (European Financial Stability Facility, EFSF).
ESM a EFSF budou zahrnuty do seznamu subjektů hodnocených 0% rizikovou vahou uvedenou v odstavci 56 dokumentu Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework - Comprehensive Version, June 2006.
Nároky vůči ESM EFSF budou také zahrnuty jako vysoce kvalitní likvidní aktiva první úrovně (Level 1 High Quality Liquid Assets - HQLA) v souladu s odstavcem 50(c) dokumentu Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and Liquidity Risk Monitoring Tools, January 2013.
Na tomto odkazu naleznete zprávu BCBS k tomuto tématu.
ESM a EFSF budou zahrnuty do seznamu subjektů hodnocených 0% rizikovou vahou uvedenou v odstavci 56 dokumentu Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework - Comprehensive Version, June 2006.
Nároky vůči ESM EFSF budou také zahrnuty jako vysoce kvalitní likvidní aktiva první úrovně (Level 1 High Quality Liquid Assets - HQLA) v souladu s odstavcem 50(c) dokumentu Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and Liquidity Risk Monitoring Tools, January 2013.
Na tomto odkazu naleznete zprávu BCBS k tomuto tématu.
19. března 2014
Nařízení Komise doplňující Nařízení EMIR s ohledem na pravidla uplatňování sankcí vůči registrům obchodních údajů
Evropská komise (European Commission, EC) přijala dne 13. března 2014 nařízení v přenesené pravomoci, kterým se doplňuje Nařízení (EU) č. 648/2012 (EMIR) s ohledem na pravidla uplatňování sankcí vůči registrům obchodních údajů (trade repositories) Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA).
Toto nařízení provádějící EMIR vstoupí v platnost třetím dnem po vyhlášení v úředním věstníku EU (Official Journal) a bude přímo použitelné ve všech členských státech EU.
Na tomto odkazu naleznete Nařízení doplňující Nařízení EMIR s ohledem na pravidla uplatňování sankcí vůči registrům obchodních údajů (trade repositories) Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy.
Toto nařízení provádějící EMIR vstoupí v platnost třetím dnem po vyhlášení v úředním věstníku EU (Official Journal) a bude přímo použitelné ve všech členských státech EU.
Na tomto odkazu naleznete Nařízení doplňující Nařízení EMIR s ohledem na pravidla uplatňování sankcí vůči registrům obchodních údajů (trade repositories) Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy.
Nařízení Komise č. 241/2014 doplňující nařízení CRR týkající se regulačních technických norem pro kapitálové požadavky institucí
V úředním věstníku EU (Official Journal) bylo zveřejněno Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 ze dne 7. ledna 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (CRR), pokud jde o regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce.
Pro účely usnadnění komplexního pohledu a zjednodušení přístupu institucí k požadavkům Nařízení CRR toto doplňující nařízení zahrnuje všechny regulační technické normy týkající se kapitálu.
Toto nařízení se stane účinné dnem 3. dubna 2014.
Na tomto odkazu naleznete Nařízení č. 241/2014 doplňující nařízení CRR týkající se regulačních technických norem pro kapitálové požadavky institucí.
Pro účely usnadnění komplexního pohledu a zjednodušení přístupu institucí k požadavkům Nařízení CRR toto doplňující nařízení zahrnuje všechny regulační technické normy týkající se kapitálu.
Toto nařízení se stane účinné dnem 3. dubna 2014.
Na tomto odkazu naleznete Nařízení č. 241/2014 doplňující nařízení CRR týkající se regulačních technických norem pro kapitálové požadavky institucí.
ČNB zveřejnila třetí část metodiky výzanictví CRR vycházející z ITS pro reporting Asset Encumbrance (zatížení aktiv) zveřejněných EBA
Česká národní banka (ČNB) dne 12. března 2014 zveřejnila a zplatnila třetí část metodiky výkaznictví na základě jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které byly připraveny Evropským orgánem pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) a jsou v souladu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky (CRR).
V rámci webové prezentace metodiky v systému SDNS jsou tyto výkazy zařazeny v oblasti EU_banky_DZ_OCP.
Zplatněná metodika je sestavena na základě konečné verze implementačních technických standardů (ITS) pro reporting (zatížení aktiv), které však dosud nebyly zveřejněny Evropskou Komisí (European Commission, EC) ve Věstníku (Official Journal). Případná dodatečná doplnění a úpravy ITS budou do metodiky 2014 zapracovány následně.
Třetí část metodiky výkaznictví 2014 na základě jednotných reportovacích rámců EU obsahuje:
V rámci webové prezentace metodiky v systému SDNS jsou tyto výkazy zařazeny v oblasti EU_banky_DZ_OCP.
Zplatněná metodika je sestavena na základě konečné verze implementačních technických standardů (ITS) pro reporting (zatížení aktiv), které však dosud nebyly zveřejněny Evropskou Komisí (European Commission, EC) ve Věstníku (Official Journal). Případná dodatečná doplnění a úpravy ITS budou do metodiky 2014 zapracovány následně.
Třetí část metodiky výkaznictví 2014 na základě jednotných reportovacích rámců EU obsahuje:
- výkazy podle jednotného rámce Asset Encumbrance (zatížení aktiv) na konsolidovaném a individuálním základě
- k 30. 6. 2014 – pouze výkazy obsahující čtvrtletní informace (AESIFE10/AEKIFE10) a pouze za velké instituce ve vazbě na čl. 16a ITS. V současné době se na úrovni EC projednává možnost odkladu prvního sestavování k 30.9.2014 resp. k 31.12.2014. Na základě konečného rozhodnutí budou vykazovací povinnosti upraveny.
- k 31.12.2014 - výkazy obsahující čtvrtletní informace (AESIFE10/AEKIFE10) za instituce jiné než velké (ve vazbě na čl. 16a ITS) a výkazy obsahující pololetní (AESIFE20/AEKIFE20) a roční informace (a AESIFE30/AEKIFE30) za všechny relevantní instituce ve vazbě na čl. 16a ITS.
- úpravy některých kontrol a navýšení odchylek u vybraných kontrol v části COREP
- upřesnění názvů a definic některých objektů
Export výkazů Asset Encumbrance (zatížení aktiv) ze systému MtS-ISL-SUD-SDNS ve formě struktur výkazů, definic jednotlivých objektů, jednovýkazových a mezivýkazových kontrol najdete zde:
Na tomto odkazu naleznete bližší informace o výkaznictví povinných subjektů vůči ČNB.
14. března 2014
Evropský parlament schválil nová pravidla proti praní špinavých peněz
Evropský parlament (European Parliament, EP) schválil v prvním čtení dne 11. března 2014 návrh nových pravidel pro boj proti praní špinavých peněz. Hlavním cílem nové směrnice proti praní špinavých peněz (AMLD) je chránit stabilitu finančního systému pro praní špinavých peněz a financování terorismu. Poskytuje příslušným orgánům nové nástroje k zabraňování legalizaci nelegálních výnosů. Nová směrnice by měla zcela nahradit dosavadní AML směrnice 2005/60/ES a 2006/70/ES.
Hlavní změnou je zavedení celoevropských rejstříků konečných vlastníků firem a trustů. Rejstříky umožní policii a daňovým orgánům odhalit, kdo je aktuálně skutečným vlastníkem všech druhů evropských právnických osob. Toto opatření zmenší prostor pro utajování pochybných obchodů a podpoří tak boj proti daňovým únikům. Rejstříky by měly být navzájem propojené a na základě identifikace osoby, která požádá o přístup k informacím na základě on-line registrace, také veřejně přístupné.
Navrhovaná pravidla by v případě jejich schválení rovněž ukládala bankám, finančním institucím, auditorům, právníkům, účetním, daňovým poradcům, realitním agentům a dalším, aby byli ostražitější vůči podezřelým transakcím svých klientů. Do působnosti směrnice spadají i kasina. Poskytovatelé jiných služeb v oblasti hazardních her, při kterých je riziko praní špinavých peněz malé, by mohli být dle poslanců členskými státy z působnosti nových pravidel vyjmuti.
Pravidla týkající se politicky exponovaných osob, tedy osob, u kterých je v důsledku jejich funkce na mezinárodním poli větší riziko korupce, by měla být rozšířena také na "domácí" politicky exponované osoby, kterým jsou či byly svěřeny významné veřejné funkce členským státem. Jde například o hlavy států, členy vlád, soudce nejvyšších soudů, poslance a podobně.
V případě vysoce rizikových obchodních vztahů s takovými osobami by bylo možné zavést další opatření, například na určení zdrojů příjmů a zdrojů finančních prostředků použitých při transakci.
EP schválil svou pozici k navrhované legislativě v prvním čtení, s cílem konsolidovat odvedenou práci na předložených návrzích a předat ji po volbách novému Parlamentu. Poslanci, kteří budou zvoleni v květnu, se tak budou moci rozhodnout, zda začnou od nuly či zda budou pokračovat v práci vykonané během stávajícího volebního období.
Zde naleznete kompletní srovnání Evropským parlamentem přijatých změn nové Směrnice o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz a financování terorismu oproti původnímu návrhu Evropské komise.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EP k tomuto tématu.
Hlavní změnou je zavedení celoevropských rejstříků konečných vlastníků firem a trustů. Rejstříky umožní policii a daňovým orgánům odhalit, kdo je aktuálně skutečným vlastníkem všech druhů evropských právnických osob. Toto opatření zmenší prostor pro utajování pochybných obchodů a podpoří tak boj proti daňovým únikům. Rejstříky by měly být navzájem propojené a na základě identifikace osoby, která požádá o přístup k informacím na základě on-line registrace, také veřejně přístupné.
Navrhovaná pravidla by v případě jejich schválení rovněž ukládala bankám, finančním institucím, auditorům, právníkům, účetním, daňovým poradcům, realitním agentům a dalším, aby byli ostražitější vůči podezřelým transakcím svých klientů. Do působnosti směrnice spadají i kasina. Poskytovatelé jiných služeb v oblasti hazardních her, při kterých je riziko praní špinavých peněz malé, by mohli být dle poslanců členskými státy z působnosti nových pravidel vyjmuti.
Pravidla týkající se politicky exponovaných osob, tedy osob, u kterých je v důsledku jejich funkce na mezinárodním poli větší riziko korupce, by měla být rozšířena také na "domácí" politicky exponované osoby, kterým jsou či byly svěřeny významné veřejné funkce členským státem. Jde například o hlavy států, členy vlád, soudce nejvyšších soudů, poslance a podobně.
V případě vysoce rizikových obchodních vztahů s takovými osobami by bylo možné zavést další opatření, například na určení zdrojů příjmů a zdrojů finančních prostředků použitých při transakci.
EP schválil svou pozici k navrhované legislativě v prvním čtení, s cílem konsolidovat odvedenou práci na předložených návrzích a předat ji po volbách novému Parlamentu. Poslanci, kteří budou zvoleni v květnu, se tak budou moci rozhodnout, zda začnou od nuly či zda budou pokračovat v práci vykonané během stávajícího volebního období.
Zde naleznete kompletní srovnání Evropským parlamentem přijatých změn nové Směrnice o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz a financování terorismu oproti původnímu návrhu Evropské komise.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EP k tomuto tématu.
Přihlásit se k odběru:
Příspěvky (Atom)