Návrh vyhlášky ČNB, kterou se mění vyhláška č. 244/2013 Sb., o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a fondech

Česká národní banka (ČNB) zveřejnila návrh Vyhlášky, kterou se mění vyhláška č. 244/2013 Sb., o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a fondech a Odůvodnění této vyhlášky. Návrh byl odeslán k projednání v pracovních komisích LRV.

Navrhované úpravy se týkají především informační povinnosti subjektů vůči ČNB a obsahu a předkládání výročních zpráv.

Obecné pokyny ESMA týkající se vázaného prodeje (cross-selling) podle MiFID II

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 22. prosince 2015 Obecné pokyny týkající se vázaného prodeje (cross-selling) podle MiFID II s cílem zajistit investorům spravedlivé zacházení v případě, kdy investiční společnost nabízí dva nebo více finančních produktů nebo služeb jako součást balíčku. 

Obecné pokyny jsou platné od 3. ledna 2017.

Na tomto odkazu naleznete Obecné pokyny ESMA k vázanému prodeji
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Upravený Metodický pokyn pro podání oznámení o podezřelém obchodu

Finanční analytický útvar zveřejňuje upravený Metodický pokyn pro podání oznámení o podezřelém obchodu, kterým se stanoví informace, jež by mělo oznámení o podezřelém obchodu obsahovat.

„Finanční analytický útvar zveřejňuje upravený Metodický pokyn pro podání oznámení o podezřelém obchodu, kterým se stanoví informace, jež by mělo oznámení o podezřelém obchodu obsahovat. Předmětem této změny je doplnění čl. I. o identifikačních údajích o oznamovateli. Povinné osoby musí v oznámení o podezřelém obchodu uvádět také odkaz na příslušné ustanovení § 2 AML zákona s uvedením příslušného odstavce, písmena a bodu odpovídajícího typu povinné osoby. Cílem této úpravy je povinné vykazování statistiky o počtu oznámení o podezřelých obchodech ze strany odpovědných orgánů, které vyplývá ze čtvrté AML směrnice a z mezinárodních standardů FATF. Takto získané statistické údaje poslouží mj. při realizaci procesu národního hodnocení rizik ML/FT. Tato kvantitativní data nebudou obsahovat konkrétní údaje o oznamovatelích.“

Na tomto odkazu naleznete Metodický pokyn o podání oznámení podezřelého obchodu jinou formou, než prostřednictvím spojení MoneyWeb
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

Na tomto odkazu naleznete kompletní přehled aktuální AML/CFT legislativy 

Zdroj: MF

ČNB stanovila sazbu proticyklické kapitálové rezervy na 0,5 %

Bankovní rada České národní banky rozhodla stanovit sazbu proticyklické kapitálové rezervy pro expozice umístěné v České republice na úrovni 0,5 %. Banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry mají povinnost tuto sazbu používat od 1. ledna 2017. Současná sazba proticyklické kapitálové rezervy je nulová.

„Důvodem prvního zavedení této rezervy na vyšší než nulové úrovni je výraznější oživení úvěrů, při kterém se začínají vytvářet podmínky pro vznik systémového rizika,“ uvedl viceguvernér ČNB Vladimír Tomšík.

ČNB s ohledem na potřeby kapitálového plánování úvěrových institucí v Opatření obecné povahy ke stanovení sazby proticyklické kapitálové rezervy IV/2015 upozornila, že v případě dalšího zrychlování úvěrové dynamiky, uvolňování úvěrových standardů a růstu investičního optimismu bude připravena sazbu proticyklické kapitálové rezervy v příštím období dále zvyšovat.

O novém nastavení sazby proticyklické kapitálové rezervy rozhodla bankovní rada ČNB na svém zasedání 3. prosince 2015. Bližší informace k proticyklické kapitálové rezervě i příslušné Opatření obecné povahy lze nalézt na stránkách ČNB:

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Zdroj: ČNB

Implementace obecného pokynu EBA k identifikaci jiných systémově významných finančních institucí (O-SII)

Česká národní banka (ČNB) je podle článku 131 směrnice CRD IV a § 12 písm. w zákona o bankách, § 8at zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 9at zákona o podnikání na kapitálovém trhu povinna určit jiné systémově významné instituce (dále jen „J-SVI“). Při plnění této povinnosti se ČNB řídí obecnými pokyny EBA (EBA/GL/2014/10, dále jen „Pokyny“). Od roku 2016 bude ČNB podle Pokynů zveřejňovat seznam J-SVI každoročně nejpozději k 1. prosinci.

ČNB při stanovení kritérií pro určení J-SVI plně vychází z výše uvedených Pokynů a v souladu s článkem 5 Pokynů počítá skóre pro všechny relevantní instituce na nejvyšší úrovni konsolidace v rámci jurisdikce ČNB, přičemž tato konsolidace může obsahovat bankovní i vybrané nebankovní entity včetně zahraničních účastí. V souladu s článkem 12 Pokynů z výpočtu vyloučila obchodníky s cennými papíry, neboť v českém finančním systému nehrají dostatečně významnou roli. ČNB v souladu s článkem 9 Pokynů zvýšila minimální skóre pro identifikaci J-SVI na 425 bazických bodů, tj. 4,25 %. Toto zvýšení je dáno potřebou zajistit co možná nejvyšší homogenitu skupiny J-SVI.

Při prvním určení J-SVI na základě dat z poloviny roku 2015 byly identifikovány jako J-SVI následující regulatorní konsolidační celky překračující skóre 425 b.b.:

• Československá obchodní banka
• Komerční banka
• Česká spořitelna
• UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia
• Jakabovič & Tkáč (povinná osoba regulovaného konsolidačního celku J&T banka)
• PPF FH B.V. (povinná osoba regulovaného konsolidačního celku PPF banka)

ČNB v souladu s článkem 13 Pokynů dále posoudila, zda by měly být označeny jako J-SVI další relevantní instituce. S ohledem na relativně vysoké skóre a další důležité indikátory byl jako J-SVI identifikován rovněž regulatorní konsolidační celek:

• Raiffeisenbank

Důvodem pro zařazení tohoto regulatorního konsolidačního celku mezi J-SVI je jeho velikost a významné podíly na vkladech a úvěrech v domácím bankovním sektoru.

ČNB v tuto chvíli nepovažuje za nezbytné stanovovat z titulu zařazení mezi J-SVI dodatečný kapitálový požadavek bankám, které jsou součástí příslušných regulatorních konsolidačních celků. Banky s vysokým stupněm domácí systémové významnosti jsou od 1. října 2014 povinny udržovat kapitálovou rezervu ke krytí systémového rizika.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Zdroj: ČNB

Konzultace EBA k návrhu Obecných pokynů k oblasti stresového testování

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) zahájil dne 18. prosince 2015 konzultaci k návrhu Obecných pokynů ke stresovému testování. 

Obecné pokyny stanovuji předpoklady k programům stresového testování vytvářeným institucemi. Kromě toho se pokyny zaměřují také na podporu sbližování postupů stresového testování v rámci procesu dohledu a hodnocení (supervisory review and evaluation process, SREP).

Obecné pokyny byly vytvořeny na základě požadavku čl. 100(2) CRD IV.

Příspěvky a komentáře lze zasílat do 18. března 2016 prostřednictvím webového formuláře

Na tomto odkazu naleznete Obecné pokyny ke stresovému testování
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu

Obecné pokyny a Stanovisko EBA k politikám odměňování podle CRD IV

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 21. prosince 2015 finální Obecné pokyny k politikám odměňování společně se Stanoviskem k uplatňování principů proporcionality v oblasti odměňování podle CRD IV. 

Tyto Obecné pokyny nastavením zvláštních kritérií pro mapování všech složek odměňování do fixních nebo variabilních plateb zajistí, aby instituce správně a konzistentně počítaly tzv. "bonus cap". Dále jsou zde detailně specifikovány některé další prvky odměňování.

Obecné pokyny byly vytvořeny na základě požadavku čl. 74 a 75 CRD IV a vstoupí v platnost 1. ledna 2017. Národní dohledové autority nyní mají dva měsíce na to, aby rozhodly, zda hodlají postupovat v souladu s těmito pokyny. V opačném případě, budou nuceny vysvětlil, proč se nehodlají těmito pravidly řídit. 

Na tomto odkazu naleznete Obecné pokyny EBA k politikám odměňování
Na tomto odkazu naleznete Stanovisko EBA k uplatňování principů proporcionality v oblasti odměňování podle CRD IV
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu

V Úředním věstníku zveřejněna Směrnice Komise (EU) 2015/2392 k nařízení o zneužití trhu, pokud jde o oznamování skutečných nebo možných porušení tohoto nařízení příslušným orgánům

V Úředním věstníku EU (Official Journal) byla dne 18. prosince 2015 zveřejněna prováděcí Směrnice Komise (EU) 2015/2392 ze dne 17. prosince 2015 k nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 596/2014 (Nařízení o zneužití trhu), pokud jde o oznamování skutečných nebo možných porušení tohoto nařízení příslušným orgánům.

Nařízení vstoupí v platnost 7. ledna 2016.

Na tomto odkazu naleznete Směrnici Komise (EU) 2015/2392

ESMA zveřejnil odpovědi obdržené v souvislosti s konzultačním dokumentem k nepřímému clearingu podle EMIR a MiFIR

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) zveřejnil dne 21. prosince 2015 odpovědi obdržené v souvislosti s konzultačním dokumentem k nepřímému clearingu podle EMIR a MiFIR ze dne 5. listopadu 2015.

Veřejná konzultace probíhala od 5. 11. do 17. 12. 2015.

Na tomto odkazu naleznete odpovědi zúčastněných subjektů
Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument ESMA k dohodám o nepřímém clearingu podle EMIR a MiFIR
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Lex GATCA

V současnosti je Parlamentem České republiky projednáván návrh zákona, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní (sněmovní tisk 651/0). 

Vláda předložila návrh zákona Poslanecké sněmovně 10. 11. 2015 a navrhla jeho schválení v prvním čtení. Podle § 13b odst. 2 a § 13g odst. 5 návrhu zákona má ministerstvo financí zveřejňovat způsobem umožňujícím dálkový přístup seznam smluvních států podle 13b odst. 1 písm. b) a c) a seznam rozhodných dnů podle § 13 g odst. 4. 

Vzhledem ke skutečnosti, že návrh zákona dosud nebyl schválen, ministerstvo financí zveřejňuje předběžný seznam smluvních států a rozhodných dnů. Jakmile bude zákon schválen a nabude účinnosti, bude na stránkách ministerstva zveřejněn závazný aktualizovaný seznam. Dále bude seznam aktualizován cca každých 6 měsíců.

Na tomto odkazu naleznete Předběžný seznam smluvních států a rozhodných dnů zveřejňovaný podle § 13b odst. 2 a § 13g odst. 5 vládního návrhu zákona, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

Zdroj: MF

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení Komise (EU) č. 2015/2344, týkající se měn s omezenou dostupností likvidních aktiv podle CRR

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 16. prosince 2015 zveřejněno prováděcí Nařízení Komise (EU) č. 2015/2344 ze dne 15. prosince 2015, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o měny s omezeními dostupnosti likvidních aktiv v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013.

Nařízení vstoupí v platnost 5. ledna 2016

Na tomto odkazu naleznete Nařízení Komise (EU) č. 2015/2344

Úřední sdělení ČNB o uznání odborné zkoušky „Investiční poradce se specializací pro kolektivní investování (IP-KI)“ organizované Evropskou asociací finančního plánování Česká republika

Ve Věstníku ČNB bylo dne 17. prosince 2015 zveřejněno Úřední sdělení ČNB ze dne 14. prosince 2015 o uznání odborné zkoušky „Investiční poradce se specializací pro kolektivní investování (IP-KI)“ organizované Evropskou asociací finančního plánování Česká republika.

Toto úřední sdělení nabývá účinnosti dnem vyhlášení ve Věstníku ČNB.

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/2303 upřesňující definici a koordinující doplňkový dozor nad koncentrací rizik a transakcemi uvnitř skupiny

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 11. prosince 2015 zveřejněno prováděcí Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/2303 ze dne 28. července 2015, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/87/ES, pokud jde o regulační technické normy upřesňující definice a koordinující doplňkový dozor nad koncentrací rizik a transakcemi uvnitř skupiny.

Nařízení vstoupí v platnost 31. prosince 2015.

Na tomto odkazu naleznete Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/2303

Obecné pokyny EBA týkající se limitů expozice banky vůči subjektům stínového bankovnictví

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 15. prosince 2015 finální Obecné pokyny týkající se limitů expozice banky vůči subjektům stínového bankovnictví, které provádějí aktivity podobné bankovním, avšak mimo regulovaný rámec. 

Tyto Obecné pokyny mají zejména zavést přístup, který umožní evropským bankám stanovit interní limity pro své expozice vůči subjektům stínového bankovnictví. Toto opatření může přiměřeným způsobem řešit rizika, která tyto expozice představují pro evropský bankovní sektor.

Obecné pokyny byly vytvořeny na základě požadavku článku 395(2) CRR.

Na tomto odkazu naleznete Obecné pokyny EBA týkající se limitů expozice banky vůči subjektům stínového bankovnictví
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu 

Rada EU přijala Směrnici zavádějící nová pravidla pro distribuci pojištění a posílení ochrany klientů

Rada EU (Council of the European Union) přijala dne 14. prosince 2015 Směrnici zavádějící nová pravidla pro distribuci pojištění a posílení ochrany klientů.

Cílem směrnice je:

• zlepšení regulace retailového pojištění způsobem, který usnadní integraci trhu;
• vytvoření podmínek nezbytných pro spravedlivou hospodářskou soutěž mezi distributory pojistných produktů;
• posílení ochrany pojistníka zejména ve vztahu k produktům životního pojištění s investičním prvkem.

Členské státy budou mít dva roky na transpozici směrnice do národních právních řádů.

Na tomto odkazu naleznete směrnici k distribuci pojištění

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu Rady EU k tomuto tématu

Aktualizované Q&A o záležitostech týkajících se prospektu

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 15. prosince 2015 aktualizovaný dokument questions and answers (Q&A) o záležitostech týkajících se prospektu.

Účelem těchto Q&A je podpořit jednotnost přístupů a postupů orgánů dohledu při uplatňování požadavků Směrnice o prospektu (směrnice 2003/71/EC) a jejích prováděcích aktů. 

Na tomto odkazu naleznete aktualizovaný dokument Q&A o záležitostech týkajících se prospektu
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Aktualizované Q&A k uplatňování směrnice AIFMD

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 15. prosince 2015 aktualizovaný dokument questions and answers (Q&A) k uplatňování směrnice AIFMD. 

Q&A zahrnují nové některé informace týkající se režimu odpovědnosti depozitáře.

Na tomto odkazu naleznete aktualizovaný dokument Q&A k uplatňování směrnice AIFMD
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Technické standardy ESMA k reportingu, spolupráci dohledových orgánů a pozastavení obchodování podle MiFID II

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 11. prosince 2015 Implementační technické standardy (ITS) k některých otázkám implementace směrnice MiFID II. 

ITS vykládání, jak se tato pravidla budou uplatňovat v praxi ve vztahu k tržním účastníkům, tržní infrastruktuře a národním dohledovým orgánům. 

Technické standardy ESMA k MiFID II upravují podobu formulářů, šablon a postupů, které budou v budoucnu používány v následujících oblastech:

• ujednání o spolupráci pro obchodní systémy značného významu v hostitelském Členském státě;
• pozastavení obchodování s finančními nástroji nebo stažení finančních nástrojů z obchodování v mnohostranném obchodním systému nebo organizovaném obchodním systému nebo na regulovaném trhu;
• povolení poskytovatelů služeb hlášení údajů;
• podávání zpráv a týdenní reporty;
• spolupráce mezi dohledovými autoritami;
• konzultace dohledových autorit před udělením povolení; a 
• předkládání informací o sankcích a opatřeních.

Na tomto odkazu naleznete Návrh ITS k implementaci směrnice MiFID II

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Konzultační dokument EBA k hodnotící metodice k použití interních modelů pro tržní riziko

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 14. prosince 2015 konzultační dokument k návrhu Regulatorních technických standardů (RTS), které upravují podmínky, za kterých se část pozic, na něž se vztahuje interní model v rámci řízení tržního rizika, považuje za „významnou“ a dále stanovují hodnotící metodiku pro dohledové autority k posouzení, zda je příslušná instituce v souladu s požadavky na používání Internal Model Approach (IMA) pro tržní riziko. 

RTS byly vytvořeny na základě požadavku čl. 363(4)(c) CRR.

Příspěvky a komentáře lze zasílat do 13. března 2016 prostřednictvím webového formuláře. 

Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument k návrhu RTS
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení Rady Komise (EU) 2015/2326 týkající se kapitálových požadavků pro expozice vůči ústředním protistranám podle CRR

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo zveřejněno Prováděcí nařízení Komise (EU) 2015/2326 ze dne 11. prosince 2015 o prodloužení přechodných období týkajících se kapitálových požadavků pro expozice vůči ústředním protistranám stanovených v nařízeních Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 a (EU) č. 648/2012.

Nařízení vstoupilo v platnost 14. prosince 2015.

Na tomto odkazu naleznete Nařízení Rady Komise (EU) 2015/2326

V Úředním věstníku EU uveřejněno nařízení Evropské komise k povinnosti clearingu

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 1. prosince 2015 uveřejněno Nařízení Evropské komise k povinnosti clearingu některých tříd OTC derivátů denominovaných v EUR, GBP, USD a JPY prostřednictvím ústředních protistran. 

Třídy derivátů, jichž se povinnost clearingu bude týkat, jsou uvedeny v příloze nařízení, přičemž zahrnují tyto typy kontraktů:

• bazické swapy (basis swaps)
• kuponové úrokové swapy (fixed-to-float interest rate swaps – IRS)
• dohody o budoucí úrokové míře (forward rate agreements)
• swapy s jednodenní sazbou (overnight index swaps).

Povinnost clearingu nabývá účinnosti postupně podle kategorií smluvních stran OTC derivátů. Pro členy clearingového systému ústředních protistran nabývá účinnost dne 21. června 2016. Pro finanční smluvní strany s průměrnou hrubou pomyslnou hodnotou nevypořádaných derivátů přesahující 8 miliard EUR nabývá účinnosti dne 21. prosince 2016. Pro ostatní finanční smluvní strany dne 21. června 2017 a pro ostatní subjekty dne 21. prosince 2018.

Nařízení rovněž stanoví minimální dobu splatností pro kontrakty, které podléhají povinnosti clearingu a které byly uzavřeny nebo obnoveny před 21. únorem 2016 (tzv. frontloading).

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Zdroj: ČNB

EBA zveřejnil aktualizovaný seznam ověřovacích pravidel

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 10. března 2015 upravený seznam ověřovacích pravidel v implementačních technických standardech (ITS) k dohledovému reportingu, s důrazem na ty, které byly deaktivovány buď pro nesprávnost nebo kvůli působení IT problémů. 

Národní dohledové autority v EU jsou informovány, že údaje předložené v souladu s těmito ITS by neměly být validovány nově deaktivovanými pravidly.

Aktualizovaná ověřovací pravidla jsou dostupná na webu EBA v sekci Supervisory Reporting.

Na tomto odkazu naleznete aktualizovaný seznam ověřovacích pravidel
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA

Odpověď ČNB na kvalifikovaný dotaz zda mohou úvěrové instituce využívat při svém podnikání tzv. cloud computing

Česká národní banka (ČNB) uveřejnila odpověď na kvalifikovaný dotaz, zda "Mohou úvěrové instituce využívat při svém podnikání tzv. cloud computing?". 

Odpověď ČNB:

Pojem „cloud computing“ je v odpovědi na tento dotaz použit ve smyslu modelu uplatňovaného v oblasti informačních a komunikačních systémů a technologií, který umožní získat síťový přístup ke konfigurovatelným výpočetním prostředkům (např. sítě, servery, datová úložiště, aplikace a služby), které jsou sdíleny větším množstvím uživatelů a jejichž kapacita je poskytována a opět uvolňována s minimální pracností a intervencí poskytovatele. 

Z výše uvedeného vymezení cloud computingu vyplývá, že v případě jeho využití úvěrovou institucí by se jednalo o funkcionalitu informačního a komunikačního systému úvěrové instituce [§ 7 odst. 1 písm. d) vyhlášky č. 163/2014 Sb.], přičemž požadavky na informační a komunikační systémy úvěrových institucí stanoví především část druhá hlava I vyhlášky, v rámci požadavků na řídicí a kontrolní systém úvěrové instituce. 

Pokud jde o využívání cloud computingu úvěrovými institucemi, právní předpisy upravující výkon činnosti úvěrových institucí toto nezakazují. Povinností úvěrové instituce však je zajistit i v případě využívání cloud computingu soulad výkonu svých činností se všemi relevantními požadavky právních předpisů.

Z vyhlášky vyplývá, že případné využívání cloud computingu úvěrovou institucí naplňuje veškeré znaky outsourcingu. Konkrétní způsob využívání cloud computingu úvěrovou institucí tedy musí být především v souladu s požadavky vyhlášky na využívání outsourcingu, včetně požadavků na řízení rizik spojených s využíváním outsourcingu. Pokud se úvěrová instituce rozhodne využívat cloud computing, vztahují se na takto vykonávané činnosti i další požadavky vyhlášky na řádný a obezřetný výkon činností úvěrové instituce. 

V souladu s § 9 vyhlášky je úvěrová instituce povinna i v případě využívání cloud computingu plnit požadavky vyhlášky na řídicí a kontrolní systém a jeho součásti také s přihlédnutím k povaze, rozsahu a složitosti činností a dalším relevantním skutečnostem. Tomu odpovídá, aby úvěrová instituce v případě využívání cloud computingu pro plné nebo částečné zpracování klientských dat nebo finančních transakcí atp. plně dodržovala všechny příslušné obezřetnostní požadavky vyhlášky. Případné přiměřené zmírnění je akceptovatelné pouze v ostatních případech, např. pokud jde o využití cloud computingu pro účely podpory spolupráce a sdílení informací v rámci úvěrové instituce. Vzhledem k dynamickému rozvoji informačních a komunikačních technologií je vysoce relevantní také požadavek téhož ustanovení vyhlášky přihlížet k vývoji prostředí, ve kterém úvěrová instituce podniká. 

Závěrem zmiňujeme, že úvěrová instituce je rovněž povinna, v souladu s § 10 odst. 3 písm. a) bod 1 vyhlášky, dodržovat i při využívání cloud computingu právní povinnosti, které jí vyplývají z jiných právních předpisů (mimo působnost České národní banky), např. pokud jde o pravidla ochrany osobních údajů a zajišťování kybernetické bezpečnosti.

Na tomto odkazu naleznete kompletní text odpovědi ČNB na kvalifikovaný dotaz

Dokončení Bankovní unie na jednání ministrů financí

Dne 8. prosince 2015 proběhlo v Bruselu pravidelné zasedání Rady EU pro hospodářské a finanční záležitosti (ECOFIN). Mezi jeho hlavní témata patřily dokončení Bankovní unie, koordinace hospodářských politik EU a boj proti financování terorismu. Českou republiku na jednání zastupovala náměstkyně ministra financí Lenka Jurošková.

Ministři financí na svém zasedání v Bruselu řešili otázku dokončení Bankovní unie, která se opírá o tři základní prvky:

• Systém jednotného dohledu bank (SSM), 
• Evropský systém pojištění vkladů (EDIS) a 
• Jednotný mechanismus pro řešení krizí bank (SRM). 

Ministři dnes potvrdili dohodu na systému přechodného financování Jednotného fondu pro řešení krizí bank, který bude funkční od 1. ledna 2016. O návrhu na vytvoření Evropského systému pojištění vkladů (EDIS) proběhla na Radě debata. Z českého pohledu je důležité, aby systém pojištění vkladů poskytoval rovné podmínky zúčastněným státům.

V reakci na inciativu Francie, postižené teroristickými útoky 13. listopadu, se ministři financí věnovali agendě boje proti financování terorismu. Ministři diskutovali o stávající legislativě zejména transpozici 4. směrnice proti praní peněz a financování terorismu (2015/849) a dalších možných opatřeních jako jsou např. zmrazení majetku teroristů, lepšího sdílení informací finančně zpravodajských jednotek (v ČR FAU), posílení regulace mimobankovních platebních nástrojů (e-peníze, předplacené karty, virtuální měny), vytvoření registru bankovních účtů atd. ČR je v této oblasti aktivní a podporuje vytvoření národních centrálních registrů bankovních účtů.

Evropská komise zahájila již šestý cyklus koordinace hospodářských politik EU a představila Radě ECOFIN Roční analýzu růstu, která definuje priority pro koordinaci hospodářských politik členských států EU, Zprávu v rámci mechanismu včasného varování, jejímž cílem je poukázat na riziko možné makroekonomické nerovnováhy v ekonomikách některých zemí a návrh doporučení Rady o provádění hlavních směrů hospodářských politik členských států, jejichž měnou je euro. Komise potvrdila, že ČR nehrozí makroekonomická nerovnováha v nadcházejícím roce 2016. ČR tak patří mezi několik málo zemí EU, které Komise doposud nezařadila na seznam zemí ohrožených makroekonomickou nerovnováhou.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

Zdroj: MF

Veřejné prohlášení FATF z 23. října 2015 – rizikové jurisdikce

Finanční akční výbor proti praní peněz (Financial Action Task Force, FATF) vydal dne 23. října 2015 své nové veřejné prohlášení ("Public Statement"), v němž vyzývá k přijetí protiopatření vůči Íránu a KLDR, s cílem ochránit mezinárodní finanční systém před přetrvávajícími závažnými riziky praní peněz a financování terorismu, které tyto dvě země pro světový finanční systém znamenají. 

Írán představuje riziko zejména z hlediska financování terorismu. FATF vyzývá k důslednému vyhodnocování všech rizik při posuzování žádostí íránských finančních institucí o otevírání poboček a zakládání dceřiných společností v jednotlivých jurisdikcích. FATF současně vybízí Írán k urychlenému odstranění svých nedostatků zejména v kriminalizaci financování terorismu a k efektivnímu přijetí požadavků na hlášení podezřelých transakcí. 

V KLDR podle FATF stále přetrvávají zásadní nedostatky v celém systému boje proti praní peněz a financování terorismu a FATF vybízí KLDR k jejich urychlenému a efektivnímu odstranění. Obdobně jako u Íránu FATF varuje i u KLDR před navazováním korespondenčních vztahů s finančními institucemi v KLDR a nabádá ke zvýšené ostražitosti v obchodních vztazích a transakcích s touto zemí.

V uvedeném prohlášení FATF dále vyjmenovává Myanmar, jehož systém boje proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT) vykazuje strategické nedostatky a který doposud v tomto směru neučinil dostatečný pokrok.

FAÚ doporučuje povinným osobám ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb. věnovat maximální obezřetnost při vstupu do obchodních vztahů a při platebním styku s osobami a finančními institucemi z těchto jurisdikcí; minimálně je třeba vyžadovat dostatečné informace o klientovi, zdroji jeho finančních prostředků a povaze a účelu obchodu.

Dalším dokumentem, který FATF dne 27. června 2014 zveřejnil je "Improving Global AML/CFT Compliance: On-going process". Zde jsou označeny jurisdikce, jejichž systém AML/CFT sice rovněž vykazuje strategické nedostatky, nicméně tyto země se zavázaly k akčnímu plánu zpracovanému s FATF k odstranění nedostatků a tento plán alespoň v uspokojivé míře plní. Jedná se o tyto země: Afganistán,Alžír, Angola, Irák, Bosna a Hercegovina, Jemen, Guyana, Panama, Papua Nová Guinea, Sýrie a Uganda.

Za země, které od posledního hodnocení učinily významný pokrok a nebudou nadále předmětem dohledu v rámci „Improving Global AML/CFT Compliance“, FATF v dokumentu označuje Ekvádor a Súdán.

FAÚ doporučuje povinným osobám ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb. přihlédnout při vstupu do obchodních vztahů a při platebním styku s osobami a finančními institucemi z těchto jurisdikcí k rizikům spjatým s identifikovanými nedostatky.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

Zdroj: MF

Discussion Paper EBA k otázkám požadované úrovně autentizace zákazníků a zabezpečení komunikace podle aktualizované směrnice PSD2

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 8. prosince 2015 Discussion Paper k otázkám požadované úrovně autentizace zákazníků a zabezpečení komunikace. 

Upravená Směrnice o platebních službách (PSD2) zmocní orgán EBA k vytvoření RTS k těmto otázkám. Tento Discussion Paper tak má být prvním krokem v přípravě těchto RTS. 

Aktualizovaná směrnice o platebních službách (PSD2) má být zveřejněna v Úředním věstníku EU v průběhu prosince 2015 a platnost bude stanovena od ledna 2016.  

Příspěvky a komentáře lze zasílat do 8. února 2016 prostřednictvím webového formuláře

Na tomto odkazu naleznete Discussion Paper k přípravě návrhu RTS k otázkám požadované úrovně autentizace zákazníků a zabezpečení komunikace podle směrnice PSD2
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu

Návrh RTS EBA pro oddělení schémat platebních karet od zpracovatelů podle Nařízení (EU) 2015/751

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) zahájil dne 8. prosince 2015 veřejnou konzultaci k návrhu technických standardů pro oddělení schémat platebních karet od zpracovatelů podle čl. 7(6) Nařízení (EU) 2015/751 (IFR).

Technické standardy zavádějí specifické požadavky související s nezávislostí schémat platebních karet a zpracovatelů. 

Příspěvky a komentáře lze zasílat do 8. března 2016 prostřednictvím webového formuláře

Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument EBA k návrhu technických standardů pro oddělení schémat platebních karet od zpracovatelů podle čl. 7(6) Nařízení (EU) 2015/751
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu

Konzultace EBA k úpravám šablon finančního reportingu FINREP na základě změn mezinárodních účetních standardů (IFRS 9)

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) zahájil dne 8. prosince 2015 veřejnou konzultaci k návrhu Implementačních technických standardů pro úpravu reportingu finančních informací (FINREP) na základě změn mezinárodních účetních standardů (IFRS 9). 

Navrhované změny navazují na dokončení IFRS 9 v červenci 2014.

Navrhované úpravy standardů FINREP IFRS 

Navrhované úpravy reflektují změny v IFRS 9 v porovnání se současnými IAS 39 a zahrnují:

• změny pro oceňování finančních instrumentů v závislosti na charakteristice peněžních toků a obchodním modelu, ve kterém je instrument držen;
• nový model znehodnocení na základě očekávaných ztrát stanovených na základě stupně úvěrové kvality finančního instrumentu;
• změny v účtování zajišťovacích operací a řízení rizik;

Tyto úpravy budou mít za následek úpravu některých reportingových šablon FINREP. 

Příspěvky a komentáře lze zasílat do 8. března 2016 prostřednictví webového formuláře

Na tomto odkazu naleznete konzultační dokument EBA k úpravám finančního reportingu FINREP
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu včetně příloh konzultačního dokumentu

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení Komise (EU) 2015/2197 týkající se silně korelovaných měn podle CRR

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 28. listopadu 2015 zveřejněno prováděcí Nařízení Komise (EU) 2015/2197 ze dne 27. listopadu 2015, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o silně korelované měny, v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013.

Nařízení vstupuje v platnost 17. prosince 2015.

Na tomto odkazu naleznete Nařízení Komise (EU) 2015/2197

Zasedání Rady ministrů financí a hospodářství (ECOFIN) zemí Evropské unie proběhne v úterý 8. prosince 2015 v Bruselu

V úterý 8. prosince 2015 se v Bruselu uskuteční zasedání Rady ministrů financí a hospodářství (ECOFIN) zemí Evropské unie. Českou delegaci povede náměstkyně ministra financí Lenka Jurošková.

Zasedání bude věnováno především dokončení Bankovní unie, koordinaci hospodářských politik a boji proti financování terorismu.

V návaznosti na úvodní prezentaci Komise proběhne první debata ministrů o návrhu na vytvoření Evropského systému pojištění vkladů (EDIS). EDIS představuje tzv. třetí pilíř Bankovní unie (vedle jednotného systému dohledu a jednotného systému řešení krizí). Ministři by rovněž měli potvrdit prohlášení stvrzující dohodu na systému přechodného financování Jednotného fondu pro řešení krizí bank, který by měl být plně využitelný od 1. ledna 2016.

Ministři se budou zabývat i opatřeními v rámci boje proti financování terorismu. Komise ministrům představí seznam opatření, které plánuje předložit jako evropskou iniciativu za účelem posílení evropského rámce v boji proti financování terorismu. Téma bylo na jednání zařazeno v návaznosti na teroristické útoky v Paříži 13. listopadu 2015, během kterých zemřelo 129 osob.

Očekává se dohoda ministrů na legislativě vytvářející tzv. jednoduchou, transparentní a standardizovanou sekuritizaci a souvisejících změnách v nařízení o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky. Schválení na úrovni Rady by umožnilo pokročit v legislativním procesu a otevřít jednání s Evropským parlamentem.

Na tomto odkazu naleznete kompletní tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

Zdroj: MF

Vláda schválila návrh zákona o spotřebitelském úvěru, připravený Ministerstvem financí

Vláda ČR schválila návrh zákona o spotřebitelském úvěru, připravený Ministerstvem financí (MF).

Nový zákon uceleně pokrývá všechny typy spotřebitelských úvěrů – od klasických hotovostních úvěrů, přes kreditní karty, nákupy zboží na splátky až po hypotéky a jiné úvěry na bydlení, kterých se dosud zákon o spotřebitelských úvěrech netýkal. Navrhovaný zákon nově rozšiřuje svou působnost i na tzv. mikropůjčky, tedy na menší spotřebitelské úvěry do 5 000 Kč, na které se současný zákon nevztahuje.

MF totiž novou úpravou řeší závažné a systémové problémy v sektoru nebankovních poskytovatelů a zprostředkovatelů úvěrů. Dochází k významnému zvýšení nároků na nebankovní subjekty, které chtějí „podnikat v úvěrech“. Návrh klade vyšší nároky na odbornost a důvěryhodnost osob zapojených do poskytování a zprostředkování úvěrů. Odbornost předpokládá složení odborné zkoušky a dosažení alespoň středoškolského vzdělání ukončeného maturitou. V neposlední řadě jsou poskytovatelé úvěrů povinni udržovat kapitál nejméně ve výši 20 miliónů Kč.

Návrh obsahuje rovněž další prvky, které významně chrání spotřebitele. Návrh tak například zásadně snižuje smluvní pokuty při prodlení spotřebitele ze současných až 0,5 % denně z hodnoty celého kontraktu na 0,1 % denně z dlužné částky v prodlení. Navíc stanoví absolutní strop pro tyto pokuty, a to ve výši 70 % z hodnoty úvěrového kontraktu, přičemž tato částka nesmí přesáhnout 200 000 Kč.

Schválený návrh umožňuje úvěr na bydlení předčasně splatit bez vysokých nákladů. V současnosti je dlužník obvykle citelně sankcionován, rozhodne-li se hypotéku splatit mimo dobu fixace. Nově tak bude mít spotřebitel možnost splatit svůj dluh kdykoli a poskytovatel bude mít právo pouze na tzv. účelně vynaložené náklady, které mu v souvislosti s předčasným splacením objektivně vzniknou. V těžkých životních situacích, jako jsou dlouhodobá nemoc, invalidita nebo úmrtí, které vedou k výraznému snížení schopnosti spotřebitele úvěr splácet, bude předčasné splacení úvěru na bydlení zcela zdarma.

Úvěr by přitom měl být podle zákona poskytnut jen tomu, kdo jej bude schopen ze svých příjmů řádně splácet. Pokud tuto schopnost poskytovatel neprověří, bude smlouva o úvěru neplatná a spotřebitel nebude muset platit žádný úrok a dokonce dostane již zaplacené úroky zpět. Jistinu následně splatí podle svých možností.

Na tomto odkazu naleznete kompletní tiskovou zprávu MF k tomuto tématu
Na tomto odkazu naleznete materiály projednané Vládou

Zpráva EBA o přehledu správních sankcí na anonymní bázi udělených na základě CRD/CRR

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 2. prosince 2015 zprávu o přehledu správních sankcí uložených jednotlivými národními dohledovými autoritami na základě porušení národních právních předpisů transponujících požadavky směrnice CRD a nařízení CRR do národních právních řádů. Přehled je veden na anonymní bázi. 

Zpráva také obsahuje odkazy na weby příslušných dohledových orgánů, kde jsou jednotlivé sankce zveřejněny.

EBA také zveřejnil seznam odkazů, na kterých budou zveřejňovány a pravidelně aktualizovaný informace o správních sankcích udělených jednotlivými národními dohledovými orgány.

Na tomto odkazu naleznete Zprávu EBA o přehledu správních sankcí na anonymní bázi udělených na základě CRD/CRR
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EBA k tomuto tématu

Aktualizované Q&A k uplatňování směrnice AIFMD

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 2. prosince 2015 aktualizovaný dokument questions and answers (Q&A) k uplatňování směrnice AIFMD. 

Q&A zahrnují nové některé informace týkající se reportingu národním dohledovým orgánům.

Na tomto odkazu naleznete aktualizovaný dokument Q&A k uplatňování směrnice AIFMD
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Společný výbor evropských orgánů dohledu zveřejnil aktualizovaný seznam identifikovaných finančních konglomerátů

Společný výbor evropských orgánů dohledu (EBA, ESMA a EIOPA) zveřejnil aktualizovaný seznam identifikovaných finančních konglomerátů za rok 2015.

Na tomto odkazu naleznete seznam identifikovaných finančních konglomerátů
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Závěrečná zpráva ESMA k Obecným pokynům ke komplexním dluhovým instrumentům a strukturovaným depozitům podle MiFID II

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 30. listopadu 2015 Závěrečnou zprávu k Obecným pokynům ke komplexním dluhovým instrumentům a strukturovaným depozitům. 

Tyto Obecné pokyny mají posílit ochranu investorům identifikací komplexních finančních instrumentů a strukturovaných depozit, u nichž nezle použít ustanovení o tzv. "execution-only službách" (tj. kdy poskytovatel služby musí získat od klienta informace o znalostech a způsobilosti, aby možné provést test vhodnosti).

Podle článku 25(10) směrnice MiFID II byly Obecné pokyny vytvořeny pro posuzování:

• dluhopisů nebo jiných forem dluhových cenných papírů a nástrojů peněžního trhu, majících strukturu, která ztěžuje zákazníkovi porozumění souvisejícímu riziku
• strukturovaných vkladů, jež mají strukturu, která zákazníkovi ztěžuje porozumění riziku souvisejícímu s výnosem a nákladům na prodej produktu před splatností

Na tomto odkazu naleznete závěrečnou zprávu k Obecným pokynům ke komplexním dluhovým instrumentům a strukturovaným depozitům

Odpověď ČNB na kvalifikovaný dotaz k povinnosti zápisu vázaných zástupců do seznamu vázaných zástupců, pokud jeho prostřednictvím hodlá poskytovat v ČR investiční služby zahraniční osoba

Česká národní banka (ČNB) uveřejnila odpověď na kvalifikovaný dotaz k povinnosti zápisu vázaných zástupců do seznamu vázaných zástupců, pokud jeho prostřednictvím hodlá poskytovat v ČR investiční služby zahraniční osoba.

Konkrétní znění kvalifikovaného dotazu: Zapisuje se vázaný zástupce do seznamu vázaných zástupců dle § 32c odst. 1 ZPKT, pokud jeho prostřednictvím hodlá poskytovat v České republice investiční služby zahraniční osoba, která má povolení orgánu dohledu jiného členského státu Evropské unie k poskytování investičních služeb (zahraniční obchodník)? 

Dle ČNB je zápis do registru vázaných zástupců nutnou podmínkou činnosti vázaných zástupců v České republice, i když zastupují zahraničního obchodníka. Uvedení vázaného zástupce v notifikaci zahraničního obchodníka podle § 24 odst. 2 ZPKT nenahrazuje registraci vázaného zástupce. Činnost vázaného zástupce, který není zapsán do seznamu vázaných zástupců, představuje neoprávněné poskytování investičních služeb.

Na tomto odkazu naleznete kompletní text odpovědi ČNB na kvalifikovaný dotaz

Zdroj: ČNB

Návrhy Evropské Komise upravující pravidla schvalování a zveřejňování prospektů

Evropská Komise (European Commission, EC) přijala dne 30. listopadu 2015 návrh nového Nařízení o prospektu. Návrh je výsledkem úpravy směrnice 2003/71/EC o prospektu, kterou má nahradit. 

Na tomto odkazu naleznete přílohu navrhovaného nařízení
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EC k tomuto tématu
Na tomto odkazu naleznete dokument Frequently Asked Questions

Prospekt je právní dokument, který popisuje společnost, její hlavní předmět podnikání, finanční a akcionářskou strukturu. Harmonizace unijních pravidel v této oblasti je zásadní pro přeshraniční investování a zavádění Unie kapitálových trhů (Capital Markets Union). 

Navrhovaná pravidla mají investorům umožnit přijímat informovaná investiční rozhodnutí.

Zdroj: EC