Konzultace Ministerstva financí k nařízení (EU) o prospektu a k dalším souvisejícím otázkám

Ministerstvo financí (MF) připravilo konzultaci k adaptaci nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/1129 ze dne 14. června 2017 o prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce nebo přijetí cenných papírů k obchodování na regulovaném trhu, a o zrušení směrnice 2003/71/ES. 

V této konzultaci se řeší především otázky, které jsou ponechány na uvážení jednotlivých států (diskrece) a otázky s tímto nařízením související, jako je nabízení dluhopisů bez prospektu drobným (retailovým) investorům či obecně otázka gold-platingu a rozvoje kapitálového trhu v ČR.

Odpovědi můžete zasílat na adresu: ales.kralik[at]mfcr.cz, a to nejpozději do 9. února 2018.

Ministerstvo financí děkuje za jakékoliv připomínky, návrhy a podněty k nastíněným otázkám.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

ČNB zveřejnila a zplatnila metodiku výkaznictví EBA20180301 pro banky, DZ a OCP

Dne 16. 1. 2018 byla zplatněna a zveřejněna v SDNS metodika výkaznictví EBA20180301 podle jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které jsou v souladu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky (CRR) a předpisy jej provádějícími.

V rámci finálního návrhu ITS EBA pro FINREP podle IFRS 9 (schváleného EK 29.6.2017, publikovaného v OJ 17.8.2017 jako Prováděcí nařízení (EU) 2017/1443) a finálního návrhu ITS EBA pro COREP a ostatní části JRR EBA (schváleného EK 9.11.2017 a publikovaného v OJ 6.12.2017 jako Prováděcí nařízení (EU) 2017/2114) a DPM metodiky EBA verze 2.7 dochází v metodice dohledového výkaznictví pro banky, DZ a OCP k dalším změnám a úpravám metodiky pro data k 31. 3. 2018, než které byly již zapracovány v metodice EBA20180101.

Změny v dodatečných monitorovacích nástrojích pro likviditu (AMM) pro data od 31. 3. 2018

V MtS-ISL-SUD-SDNS byly vyprojektovány ve stávajících datových souborech AMKIFE10 a AMSIFE10 - Dodatečné monitorovací nástroje pro likviditu, nové datové oblasti AMK/AMS10_01, 011, 02, 021, 03, 031, 04, 041, 05, 051, 06, 061, 07, 071, 08 a 081 (celkem 16 DO) v souvislosti s implementací nového výkazu EBA o smluvní splatnosti (Maturity Ladder template) podle nového znění přílohy XXII a XXIII ITS (viz Prováděcí nařízení (EU) 2017/2114), v souladu s Nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 61/2015 (DA). Jedná se o implementaci rozsáhlého výkazu o smluvní splatnosti (130 řádků a 22 sloupců), za všechny měny celkem v CZK a odděleně za významné měny včetně CZK (v denominované měně).

V rámci dalších změn ve výkazech AMM bylo provedeno několik úprav a upřesnění ve stávajících datových oblastech podle schváleného a publikovaného znění příloh XVIII až XXI ITS (viz Prováděcí nařízení (EU) 2017/2114), zejména na základě publikovaných finálních odpovědí procedury EBA Q/A. Jedná se o úpravu struktur stávajících tabulek, úpravu názvů datových oblastí, informačních prvků a položek číselníků. Dále se mění i zásady přiřazení do časových pásem, závazky se nahrazují pojmem financování apod.
Přehled významných změn:

• změna ve struktuře datové oblasti AMK/AMS10_31, 311 a 32. Byly vypuštěny 4 stávající řádky a vloženy 2 nové řádky.
• změna ve struktuře datové oblasti AMK/AMS10_52. Byl vypuštěn sl. 4 – Průměrná doba netto částek.
• v datové oblasti AMK/AMS10_21 a 211 byla pro informační prvek IP AMM0147 - upravena doména Z_TYPPROD21 z číselníku BA0645 (Typy produktů pro AMM) pro vykazování typu produktu. Byly vypuštěny stávající a vloženy nové položky číselníku BA0645.

Dochází rovněž k dodatečným úpravám v ostatních stávajících výkazech v rámci průběžné implementace technických změn a menších úprav ve stávajících výkazech a validation rules podle návrhu EBA, které identifikovala EBA zejména na základě finálních odpovědi systému Q/A, a které byly promítnuty do metodiky JRR EBA v2.7 pro data od 31.3.2018. Některé úpravy vyplývají z procedury Quality checks, kterou EBA dodatečně provádí nad daty zaslanými do EBA.
Přehled významných změn:

• přesun datových oblastí COS/COK 30_71, 30_711, 30_72, 30_721 týkající se Expozic vůči vládám z hlášení COSIFE30/COKIFE30 do hlášení COSIFE60/COKIFE60, kde jsou soustředěny pouze požadavky s pololetní periodicitou.
• v COSIFE/COKIFE30 – Úvěrové riziko, datová oblast COS/COK30_11, COS/COK30_12, COS/COK30_13 a COS/COK30_14 byla u několika kontrol upravena formule z rovnosti „=“ na nerovnost „>=“ (revize kontrol).
• do FPSIFE/FPKIFE10 - Plány financování banky, byly vloženy nové datové oblasti FPS/FPK10_33 - Komentář k cenové tvorbě, z důvodu dodatečných kontrol EBA.
• v LESIFE10/LEKIFE10 - Velké expozice, datová oblast LES/LEK10_12 a LES/LEK10_13 byla zvýšena přesnost vykazování (na DT p4_10) pro podílové ukazatele LEX0023 a LEX0058 - Expozice před uplatněním výjimek a CRMT / % z použitelného kapitálu, LEX0035 a LEX0070 - Expozice po uplatnění výjimek a CRMT / % z použitelného kapitálu, z důvodu dodatečných kontrol EBA.
• byly dodatečně vyprojektovány některé JVK a MVK kontroly pro LRSIFE10 a LRKIFE10 (výkazy pro Pákový poměr podle DA), za účelem sjednocení použití kontrol v obou výkazech. V této souvislosti došlo k přečíslování několika kontrol.
• kód měny "STD = dobra" byl nahrazen novým kódem měny "STN = dobra". Tato změna se týká zásobníků Z_MENLIK a Z_MENLIK3 a Z_MENAE použitých v datových souborech AESIFE/AEKIFE30, AMSIFE/AMKIFE10, LIKIFE11/LISIFE10, LIKIFE20/LISIFE20 a FPSIFE/FPKIFE10.

Soubory ke stažení:

• AMK (ČNB) 10-12 / AMKIFE10
• AMS (ČNB) 10-12 / AMSIFE10

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB

ESMA zveřejnil seznam obchodních systémů, které podléhají dočasné výjimce z ustanovení o otevřeném přístupu podle MiFIR

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Markets Authority, ESMA) zveřejnil dne 9. ledna 2018 seznam obchodních systémů, které podléhají dočasné výjimce z ustanovení o otevřeném přístupu podle čl. 36(5) nařízení MiFIR.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

ESMA zveřejnil veřejný registr derivátových smluv podléhajících obchodní povinnosti podle nařízení MiFIR

Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Markets Authority, ESMA) zveřejnil dne 9. ledna 2018 veřejný registr derivátových smluv podléhajících obchodní povinnosti podle nařízení MiFIR.

Nařízení MiFIR se použije od 3. ledna 2018 a obchodní povinnost je blíže specifikována v Nařízení (EU) 2017/2417.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu

Vyhláška č. 7/2018 Sb., o některých podmínkách výkonu činnosti platební instituce, správce informací o platebním účtu, poskytovatele platebních služeb malého rozsahu, instituce elektronických peněz a vydavatele elektronických peněz malého rozsahu

Ve Sbírce zákonů v částce č. 4 byla publikována vyhláška č. 7/2018 Sb., o některých podmínkách výkonu činnosti platební instituce, správce informací o platebním účtu, poskytovatele platebních služeb malého rozsahu, instituce elektronických peněz a vydavatele elektronických peněz malého rozsahu. 

Vyhláška nabývá účinnosti dnem 13. ledna 2018.

Sdělení ČNB o obecných pokynech EBA k zásadám a postupům odměňování v souvislosti s prodejem a poskytováním retailových bankovních produktů a služeb

Dne 13. prosince 2016 vydal Evropský orgán dohledu pro bankovnictví (EBA) na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES - dále jen „nařízení o zřízení EBA“ – Obecné pokyny k zásadám a postupům odměňování v souvislosti s prodejem a poskytováním retailových bankovních produktů a služeb (dále jen „pokyny“).

Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA, že se těmito pokyny hodlá řídit.

Pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 bodu 2 písm. i) nařízení o zřízení EBA (pokud jde o věřitele a zprostředkovatele úvěru zmíněné v definici „institucí“ v bodě 17 pokynů, kteří nejsou úvěrovými institucemi, platebními institucemi ani institucemi elektronických peněz podle uvedené definice, pokyny se použijí v rozsahu, v jakém byly tyto orgány určeny jako příslušné orgány, které mají zajistit uplatňování a vynucování ustanovení směrnice 2014/17/EU, s níž tyto pokyny souvisejí) a finančním institucím ve smyslu čl. 4 bodu 1 nařízení o zřízení EBA.

Pokyny vymezují standard pro vypracování a uplatňování zásad a postupů odměňování v souvislosti s nabízením nebo poskytováním bankovních produktů a služeb spotřebitelům ze strany institucí vymezených v bodě 17 pokynů (dále jen „instituce“) s cílem chránit spotřebitele před nežádoucím poškozením vyplývajícím z odměňování pracovníků prodeje.

Pokyny vyzývají instituce, coby dohlížené subjekty, k vypracování a uplatňování zásad a postupů odměňování, které zohledňují práva a zájmy spotřebitelů. Zejména by instituce měly zajistit, aby peněžní a/nebo nepeněžní formy odměny nezaváděly pobídky, na jejichž základě by příslušné osoby upřednostňovaly své vlastní zájmy nebo zájmy dané instituce na úkor spotřebitelů. Při vypracovávání zásad a postupů odměňování by instituce měly zvážit taková kvalitativní i kvantitativní kritéria pro stanovení úrovně pohyblivé složky odměny, aby zajistily, že práva a zájmy spotřebitelů jsou přiměřeně zohledněny, přičemž by instituce neměly navrhovat zásady a postupy odměňování, které (a) vážou odměnu výhradně na kvantitativní cíl v oblasti nabídky nebo poskytování bankovních produktů a služeb; nebo (b) upřednostňují nabídku nebo poskytování konkrétního produktu nebo kategorie produktů oproti ostatním produktům, například produkty, které znamenají vyšší zisk pro instituce nebo pro příslušnou osobu na úkor spotřebitele.

Uplatňováním těchto pokynů nejsou dotčeny požadavky na systémy a procesy odměňování případně stanovené institucím v příslušných odvětvových právních předpisech.

Plné znění Obecných pokynů k zásadám a postupům odměňování v souvislosti s prodejem a poskytováním retailových bankovních produktů a služeb zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).

Pokyny nabývají účinnosti dne 13. ledna 2018. ČNB oznámila, že má v úmyslu postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny od téhož data, a očekává, že dohlížené subjekty vynaloží veškeré úsilí, aby se těmito pokyny řídily.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Sdělení ČNB o Obecných pokynech EBA k informacím, které mají být poskytnuty pro udělení povolení k výkonu činnosti platebních institucí a institucí elektronických peněz a k registraci poskytovatelů služeb informování o účtu podle čl. 5 odst. 5 směrnice (EU) 2015/2366

Dne 8. listopadu 2017 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) podle článku 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES - dále jen „nařízení o zřízení EBA“ – Obecné pokyny k informacím, které mají být poskytnuty pro udělení povolení k výkonu činnosti platebních institucí a institucí elektronických peněz a k registraci poskytovatelů služeb informování o účtu podle čl. 5 odst. 5 směrnice (EU) 2015/2366 (dále jen „obecné pokyny“).

Česká národní banka v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení evropských orgánů dohledu oznámila, že se těmito pokyny hodlá řídit.

Obecné pokyny jsou rozděleny celkem do čtyř okruhů. První tři se vztahují vždy k určitému typu žadatele nebo kombinaci poskytovaných platebních služeb, čtvrtý okruh se věnuje otázce úplnosti žádosti, od které se odvíjí lhůta k vydání rozhodnutí o žádosti. Jedná se o:

• obecné pokyny k informacím požadovaným od žadatelů o povolení působit jako platební instituce k poskytování služeb uvedených v bodě 1–8 přílohy I PSD2
• obecné pokyny k informacím požadovaným od žadatelů o registraci k poskytování služeb pouze pod bodem 8 přílohy I PSD2 (služby informování o účtu)
• obecné pokyny k informacím požadovaným od žadatelů o povolení působit jako instituce elektronických peněz
• obecné pokyny k posouzení úplnosti žádosti
• Cílem tohoto dokumentu je zejména vytvořit podmínky pro harmonizaci předkládaných informací napříč jednotlivými členskými státy a přispět tak ke sjednocení podkladů, na jejichž základě se příslušné orgány rozhodují o vydání povolení k činnosti.

Obecné pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 odst. 2 bodu i) nařízení (EU) č. 1093/2010 a těmto institucím: platebním institucím uvedeným v čl. 4 bodu 4 směrnice (EU) 2015/2366, institucím elektronických peněz uvedeným v čl. 2 bodu 1 směrnice 2009/110/ES a poskytovatelům služeb informování o účtu uvedeným v čl. 4 bodu 19 směrnice 2015/2366.

Konečné znění Obecných pokynů k informacím, které mají být poskytnuty pro udělení povolení k výkonu činnosti platebních institucí a institucí elektronických peněz a k registraci poskytovatelů služeb informování o účtu podle čl. 5 odst. 5 směrnice (EU) 2015/2366 zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accopanying documents).

Obecné pokyny nabývají účinnosti 13. ledna 2018, což je i termín, ke kterému ČNB oznámila, že bude postupovat v souladu s těmito pokyny.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Stanovisko FAÚ - Vztah AML zákona a nového zákona o platebním styku

Dne 13. ledna 2018 vstoupí v účinnost nový zákon o platebním styku (zákon č. 370/2017 Sb.) a jeho změnový zákon (zákon č. 371/2017 Sb.), kterým dochází i ke změně AML zákona, a to v definici povinné osoby, konkrétně § 2 odst. 1 bod 5), který nově zní „osoba oprávněná k poskytování platebních služeb nebo vydávání elektronických peněz“. 

Protože v rámci nového zákona o platebním styku došlo k rozšíření pojmu platební služby, bude na základě výše uvedených legislativních změn AML zákon dopadat i na nové subjekty, na které dosud nedopadal. Konkrétně se jedná o subjekty poskytující službu nepřímého dání platebního příkazu a službu informování o platebním účtu. 

Finanční analytický úřad (FAÚ) si je vědom specifické povahy činnosti těchto subjektů, která je v mnoha směrech značně odlišná od standardních úvěrových či finančních institucí, zejména tím, že přes tyto subjekty neprobíhají žádné přesuny finančních prostředků. Nicméně na druhou stranu je neoddiskutovatelné, že AML zákon se bude na tyto subjekty od 13. ledna 2018 vztahovat. FAÚ se jakožto hlavní regulátor v této oblasti vždy snaží aplikovat AML opatření jen v rámci a v rozsahu smyslu a účelu této právní úpravy. Vzhledem k výše uvedenému bude FAÚ vyžadovat od těchto subjektů přiměřenou, reálně proveditelnou a technicky možnou implementaci opatření stanovených AML zákonem. Konkrétně bude nutné, aby identifikace klienta byla prováděna vždy, pokud to AML zákon vyžaduje (tj. při obchodech v hodnotě nad 1000 EUR a v dalších případech, uvedených v § 7 odst. 2) a to v rozsahu stanoveném AML zákonem, ale provádění kontroly klienta, jejímž cílem je zejména zjistit smysl a účel a zamýšlenou povahu obchodu a původ peněžních prostředků, standardně vyžadováno nebude. Nicméně protože tyto subjekty mohou mít přehled o aktivitách na jednom či více účtech svého klienta, jejich povinností bude kromě identifikace zejména  monitorování a vyhodnocování transakcí a v případě, že bude některá transakce či transakční chování klienta podezřelé ve smyslu AML zákona, bude nahlášeno formou oznámení o podezřelém obchodu FAÚ.

Zdroj: FAÚ

Vyhláška č. 1/2018 Sb., o žádostech a oznámeních k výkonu činnosti podle zákona o platebním styku

Ve Sbírce zákonů v částce č. 1 byla publikována vyhláška č. 1/2018 Sb., o žádostech a oznámeních k výkonu činnosti podle zákona o platebním styku. 

Vyhláška nabývá účinnosti dnem 13. ledna 2018.

Soubor odpovědí ČNB k implementaci Nařízení o sdělení klíčových informací (PRIIPs)

Česká národní banka (ČNB) uveřejnila soubor odpovědí k Nařízení o sdělení klíčových informací (PRIIPs), které se týkají 

• jazyka sdělení klíčových informací (KID), 
• způsobu poskytování, uveřejňování a zpracování KID, 
• OTC derivátů, 
• výpočtu míry úvěrového rizika a 
• některých dalších otázek k nařízení PRIIPs.

V Úředním věstníku zveřejněno (EU) 2017/2358, kterým se doplňuje směrnice (EU) 2016/97, pokud jde o požadavky na dohled nad produktem a jeho řízení vztahující se na pojišťovny a distributory pojištění

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 20. prosince 2017 uveřejněno Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/2358 ze dne 21. září 2017, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/97, pokud jde o požadavky na dohled nad produktem a jeho řízení vztahující se na pojišťovny a distributory pojištění

Nařízení se použije ode dne 23. února 2018.

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení (EU) 2017/2359, kterým se doplňuje směrnice (EU) 2016/97, pokud jde o požadavky na informace a pravidla výkonu činnosti vztahující se na distribuci pojistných produktů s investiční složkou

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 20. prosince 2017 uveřejněno Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/2359 ze dne 21. září 2017, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/97, pokud jde o požadavky na informace a pravidla výkonu činnosti vztahující se na distribuci pojistných produktů s investiční složkou

Nařízení se použije ode dne 23. února 2018.

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení EP a Rady (EU) 2017/2395, kterým se mění nařízení CRR, pokud jde o přechodná opatření pro zmírnění dopadu zavedení IFRS 9 na kapitál a pro zacházení s některými expozicemi vůči subjektům veřejného sektoru denominovanými v národní měně kteréhokoli členského státu jako s velkými expozicemi

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 27. prosince 2017 uveřejněno Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2395 ze dne 12. prosince 2017, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o přechodná opatření pro zmírnění dopadu zavedení IFRS 9 na kapitál a pro zacházení s některými expozicemi vůči subjektům veřejného sektoru denominovanými v národní měně kteréhokoli členského státu jako s velkými expozicemi

Nařízení se použije ode dne 1. ledna 2018.

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení EP a Rady (EU) 2017/2401 měnící nařízení CRR

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 28. prosince 2017 uveřejněno Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2401 ze dne 12. prosince 2017, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky

Nařízení se použije ode dne 1. ledna 2019.

V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení Komise (EU) 2017/2295 týkající se zveřejňování zatížených a nezatížených aktiv dle CRR

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 13. prosince 2017 zveřejněno nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/2295 ze dne 4. září 2017, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro zveřejňování zatížených a nezatížených aktiv

Nařízení vstupuje v platnost 2. ledna 2018.