Dne 2. 3. 2018 byla zplatněna a zveřejněna v SDNS opravná metodika výkaznictví EBA20180302 k metodice EBA20180301 podle jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které jsou v souladu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky (CRR) a předpisy jej provádějícími
Tato metodika je v souladu s Prováděcím nařízení (EU) 2017/1443 pro FINREP podle IFRS 9 (schváleným EK 29. 6. 2017, publikovaným v OJ 17. 8. 2017) a Prováděcím nařízení (EU) 2017/2114 pro COREP a ostatní části JRR EBA (schváleným EK 9. 11. 2017 a publikovaným v OJ 6. 12. 2017), včetně DPM metodiky EBA verze 2.7.
Úpravy v metodice EBA20180302 se týkají převážně oprav názvů, upřesnění definic polí a deaktivace vybraných kontrol na základě revidovaného seznamu validačních pravidel vydaných EBA dne 9. 3. 2018. Účelem je zajištění co nejvyšší kvality zasílaných dat.
Provedené úpravy:
- v datovém souboru COSIFE10/COKIFE10 (Kapitál a rizikové expozice) - datová oblast COS/COK10_41 byly opraveny názvy a definice informačních prvků IP CAP0311 a CAP0312 takto:
- CAP0311 - Odložené daňové pohledávky podléhající rizikové váze 250% a
- CAP0312 - Odložené daňové pohledávky podléhající rizikové váze 0% (slovo závazky bylo nahrazeno slovem pohledávky).
- v datovém souboru COSIFE40/COKIFE40 (Operační riziko) - byly deaktivovány (přepnuty na „informativní“) JVK kk 75 (EBA v1153_m) a JVK kk 100 (EBA v6018_m).
- v datovém souboru COSIFE50/COKIFE50 (Tržní riziko) - byla deaktivována (přepnuta na „informativní“) JVK kk 8180 (EBA v6019_m).
- v datovém souboru AMSIFE10/AMKIFE10 (Dodatečné monitorovací nástroje pro likviditu) – byly deaktivovány (přepnuty na „informativní“) JVK kk 906, kk 1710 a kk 1715.
Informace k zasílání dotazů
Rádi bychom vás informovali, že pro dotazy k dohledovému obezřetnostnímu výkaznictví pro banky, DZ a OCP byla založena emailová adresa bd.stat@cnb.cz. V této souvislosti vás žádáme při zasílání dotazů k tomuto výkaznictví o využívání prioritně této nové adresy a o uvádění oblasti nebo výkazu, kterého se dotaz týká, do předmětu mailu.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 23. března 2018 aktualizovaný dokument Questions and Answers (Q&A) pro implementaci oblasti ochrany investorů podle regulace MiFID II/MiFIR.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu
Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal dne 22. března 2018 aktualizovaný seznam regionálních vlád a místních úřadů pro účely výpočtu kapitálových požadavků podle nařízení CRR.
Na tomto odkaze naleznete tiskovou EBA zprávu k tomuto tématu
Česká národní banka (ČNB) zveřejnila odpověď na kvalifikovaný dotaz k některým aspektům oddělení majetku SICAV nevytvářející podfondy.
Konkrétní znění kvalifikovaného dotazu:
1. Jak má akciová společnost s proměnným základním kapitálem (SICAV) nevytvářející podfondy zohlednit požadavek oddělení majetku podle § 164 ZISIF ve svém účetnictví?
2. Jakým způsobem jsou hrazeny náklady SICAV nevytvářející podfondy v návaznosti na požadavek oddělení majetku?
Odpověď ČNB: Každý investiční fond ve formě SICAV, který nevytváří podfondy, je od 1. června 2017 povinen mít účetně a majetkově oddělený majetek a dluhy z investiční činnosti od svého ostatního jmění. Přesto takový SICAV zůstává i nadále jedinou účetní jednotkou, a oddělení tak probíhá pouze v rámci jeho vnitřního účetnictví.
S ohledem na účel existence investičního fondu, kterým je vlastní investiční činnost, by mu měly vznikat jen náklady spojené přímo či nepřímo s investiční činností, které se hradí z investiční části SICAV. Způsob hrazení nákladů SICAV musí upravovat statut.
Povinností obhospodařovatele v rámci pravidel odborné péče je mj. zabránit vzniku neopodstatněných nákladů investičního fondu včetně jeho investičního portfolia.
Na tomto odkazu naleznete kompletní text odpovědi ČNB na kvalifikovaný dotaz
Zdroj: ČNB
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Markets Authority, ESMA) vydal dne 5. února 2018 Obecné pokyny ESMA k požadavkům na řízení produktů podle směrnice MiFID II, které jsou určeny obchodníkům s cennými papíry, kteří se řídí zákonem č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, a příslušným orgánům dohledu, přičemž se vztahují také na investiční zprostředkovatele podle tohoto zákona.
Česká národní banka potvrdila 23. února 2018 v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení č. 1095/2010, že se těmito obecnými pokyny hodlá řídit.
Obecné pokyny vydává ESMA v návaznosti na čl. 24 (2) směrnice 2014/65/EU (MiFID II) a čl. 9 a 10 směrnice Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/593 (prováděcí směrnice MiFID II). Jde o podrobnější rozpracování požadavků na tzv. produktové řízení, tedy na postupy tvůrce produktu a distributora produktu. Předmětem výkladu jsou povinnosti týkající se stanovení cílového trhu a distribuční strategie pro každý produkt, jeho periodického přezkumu, sledování prodejů mimo cílový trh, komunikace mezi distributorem a tvůrcem, důsledků produktového řízení pro poskytované investiční služby, a konečně případné úpravy distribuční strategie distributorem, pokud dojde k závěru, že cílový trh a distribuční strategie nebyly stanoveny tvůrcem adekvátně.
Tyto obecné pokyny nabyly účinnosti 5. února 2018. Česká národní banka bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito obecnými pokyny a očekává, že obchodníci s cennými papíry a další distributoři vynaloží veškeré úsilí, aby se těmito pokyny řídily.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
Dne 5. března 2018 bylo uveřejněno Úřední sdělení České národní banky ze dne 1. března ke způsobu výpočtu rizikových vah pro účely stanovení příspěvků do Fondu pojištění vkladů a aktualizovaná metodika
Dne 2. 3. 2018 byla zplatněna a zveřejněna v SDNS opravná metodika výkaznictví EBA20180302 k metodice EBA20180301 podle jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které jsou v souladu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky (CRR) a předpisy jej provádějícími.
Tato metodika je v souladu s Prováděcím nařízení (EU) 2017/1443 (externí odkaz) pro FINREP podle IFRS 9 (schváleným EK 29. 6.2 017, publikovaným v OJ 17. 8. 2017) a Prováděcím nařízení (EU) 2017/2114 (externí odkaz) pro COREP a ostatní části JRR EBA (schváleným EK 9. 11. 2017 a publikovaným v OJ 6. 12. 2017), včetně DPM metodiky EBA verze 2.7. (externí odkaz)
V opravné metodice EBA20180302 bylo provedeno pouze několik úprav v kontrolách, které byly nepřesně zadané v EBA20180301. Účelem je zajištění co nejvyšší kvality zasílaných dat.
Změny oproti metodice EBA20180301
- v datovém souboru FISIFE20/FIKIFE20 - Výkaz zisku nebo ztráty byly opraveny JVK kk 40 a 50. Týká se datové oblasti FIS/FIK20_11.
- v datovém souboru FISIFE40/FIKIFE40 - Doplňkové informace k rozvaze, pro datovou oblast FIS/FIK40_131 byla vložena nová JVK kk 6065, pro datovou oblast FIS/FIK40_141 byla vložena nová JVK kk 6070, pro datovou oblast FIS/FIK40_71 byly vloženy bové JVK kk 6075 a 6080 a pro datovou oblast FIS/FIK40_61 byla opravena JVK kk 2155.
- v datovém souboru FISIFE90/FIKIFE90 - Výkonné a nevýkonné expozice a expozice s úlevou byla opravena JVK kk 940. Týká se datových oblastí FIS/FIK90_13 a FIS/FIK90_22.
- v datovém souboru FISIFE90/FIKIFE90 - Výkonné a nevýkonné expozice a expozice s úlevou byla opravena MVK kk 125 (Kód MVK FIS/FIK90_20). Týká se vazby datových souborů FISIFE90/FIKIFE90 na soubory FISIFE10/FIKIFE10 resp. datových oblastí FIS/FIK90_13 na FIS/FIK10_21.
Zdroj: ČNB
Dne 4. ledna 2018 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA), Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA) a Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (ESMA), na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 a čl. 56 prvním pododst. nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES, nařízení (EU) č. 1094/2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění) a nařízení (EU) č. 1095/2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) - dále jen „nařízení o zřízení evropských orgánů dohledu“ – Společné obecné pokyny podle článku 17 a čl. 18 odst. 4 směrnice (EU) 2015/849 o zjednodušené a zesílené hloubkové kontrole klienta a faktorech, které by úvěrové a finanční instituce měly vzít do úvahy při posuzování rizika praní peněz a financování terorismu souvisejících s jednotlivými obchodními vztahy a příležitostnými transakcemi (dále jen „ pokyny“).
Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení evropských orgánů dohledu musí příslušné orgány a účastníci finančního trhu vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito obecnými pokyny a doporučeními řídili. Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení evropských orgánů dohledu, že se těmito pokyny hodlá řídit.
V návaznosti na přijetí směrnice (EU) 2015/849 (tzv. „4. AMLD“) je nově kladen hlavní důraz na provádění opatření v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu na základě rizikově váženého přístupu, a to především při stanovení rozsahu provádění hloubkové kontroly klienta (tzv. „customer due diligence“). Povinné osoby při své činnosti musí identifikovat rizika spojená s konkrétním klientem, obchodem, obchodním vztahem či produktem, vyhodnotit tato rizika za účelem jejich důsledného pochopení a následně v návaznosti na identifikovaná rizika uplatnit odpovídající opatření. K zajištění jednotného výkladu a provádění ustanovení směrnice (EU) 2015/849 týkající se hloubkové kontroly klienta vydaly evropské orgány dohledu tyto pokyny.
Pokyny se skládají ze dvou částí, obecné a zvláštní. V obecné části je úvodem zdůrazněno, že posouzení rizikovosti musí vycházet z vlastního hodnocení rizik instituce, přičemž pokyny obsahují seznam zdrojů informací, z nichž instituce musí nebo může při hodnocení vycházet. Pokyny dále obsahují demonstrativní výčet faktorů, k nimž by povinné osoby měly při hodnocení rizik přihlédnout (faktory spojené s klientem, s produktem/službou, s distribučním kanálem a geografické faktory). Na základě souhrnného posouzení identifikovaných faktorů a jejich vzájemného vážení povinná osoba stanoví rizikový profil klienta/obchodního vztahu a zváží potřebná navazující opatření.
Zvláštní část pokynů je rozdělená podle jednotlivých finančních sektorů a zohledňuje specifické vlastnosti a rizika spojená s činností těchto sektorů (korespondenční banky, retailové banky, vydavatelé elektronických peněz, platební instituce, instituce poskytující služby v oblasti správy majetku - „wealth management“, poskytovatelé obchodního financování - „trade finance providers“, poskytovatelé životního pojištění, osoby poskytující investiční služby, subjekty kolektivního investování).
Pokyny jsou určeny úvěrovým a finančním institucím uvedeným v čl. 3 odst. 1 a čl. 3 odst. 2 směrnice (EU) 2015/849 a příslušným orgánům odpovědným za dohled nad dodržováním povinností v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu těmito podniky.
Plné znění Společných obecných pokynů o zjednodušené a zesílené hloubkové kontrole klienta a faktorech, které by úvěrové a finanční instituce měly vzít do úvahy při posuzování rizika praní peněz a financování terorismu souvisejících s jednotlivými obchodními vztahy a příležitostnými transakcemi zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).
ČNB oznámila, že bude při výkonu dohledu postupovat v souladu s těmito pokyny, a očekává, že finanční a úvěrové instituce vynaloží veškeré úsilí, aby se těmito pokyny řídily.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
Ministerstvo financí dne 23. února 2018 zahájilo vnější připomínkové řízení k návrhu zákona, kterým se mění zákon č. 277/2013 Sb., o směnárenské činnosti, ve znění zákona č. 183/2017 Sb., a zákon č. 370/2017 Sb., o platebním styku.
Připomínky je možné zasílat nejpozději do 23. března 2018, a to na elektronickou adresu platebni.sluzby[at]mfcr.cz.
Důvodem předložení je potřeba reagovat na nekalé praktiky některých směnáren při jednání se zahraničními turisty. Konkrétně se zavádí právo zákazníka odstoupit od smlouvy o provedení směnárenského obchodu do dvou hodin od provedení směny. U směnárenského automatu je lhůta pro odstoupení stanovena na tři pracovní dny. Aby nedocházelo ke zneužití tohoto nového institutu pro spekulace, je rozsah, v němž je možné odstoupit, omezen na 1 000 EUR. Zákon předepisuje přísnější pravidla pro inzerci výhodnější nabídky kurzů. Rovněž dochází ke zpřesnění evidenční povinnosti směnáren. U obchodů, kde je možné odstoupit od smlouvy, se ruší předsmluvní informace. Klient tak obdrží jeden doklad, kde budou uvedeny všechny pro něj potřebné informace.
Dále návrh zákona sjednocuje pojmy použité v zákoně o směnárenské činnosti s některými dalšími zákony (zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů). Některé změny byly provedeny i v části týkající se přestupků.
Dochází k vymezení hranice mezi provozováním směnárenské činnosti a poskytováním platebních služeb. Bude postaveno na jisto, že platba kartou ve směnárně při nákupu valut je směnárenským obchodem. V zákoně o platebním styku dochází v návaznosti na to k úpravě vymezení bezhotovostního obchodu s cizí měnou. Vzhledem k existenci finální podoby prováděcího předpisu Evropské komise ke směrnici o platebních službách je v zákoně o platebním styku provedena revize souvisejících ustanovení zákona.
Dokumenty ke stažení
Zdroj: MF
