Dne 21. března 2018 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) a Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (ESMA), na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES, a nařízení (EU) č. 1095/2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) - dále jen „nařízení o zřízení evropských orgánů dohledu“ - Obecné pokyny k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích (dále jen „pokyny“).
Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení evropských orgánů dohledu musí příslušné orgány a účastníci finančního trhu vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito obecnými pokyny a doporučeními řídili. Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení evropských orgánů dohledu, že se těmito pokyny hodlá řídit.
Pokyny specifikují pravidla stanovená v čl. 91 odst. 12 směrnice 2013/36/EU (dále jen „CRD“) a článku 9 odst. 1 směrnice 2014/65/EU (dále jen „MiFID“), zejména posuzování vedoucích orgánů a jejich členů a osob v klíčových funkcích, prováděné institucemi i příslušnými orgány dohledu. Pokyny nahradí dosud platné Obecné pokyny EBA k posuzování vhodnosti členů řídícího orgánu a osob v klíčových funkcích (EBA/GL/2016/06). Poskytují vodítka pro postupy při výběru a jmenování nových a posuzování stávajících členů vedoucího orgánu, posuzování dostatečného času na výkon funkce člena vedoucího orgánu, na vyhodnocování znalostí, dovedností, zkušeností, čestnosti, bezúhonnosti, nezávislého uvažování, dostatečnosti lidských a finančních zdrojů vyhrazených na zaškolení a na přípravu členů vedoucího orgánu a pro zajišťování rozmanitosti, pokud jde o složení vedoucího orgánu jako celku. Pokyny určují také související informační povinnosti vůči orgánům dohledu1.
Pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 odst. 1 bodu 26 MiFID a čl. 4 odst. 1 bodu 40 nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR), úvěrovým institucím podle čl. 4 odst. 1 bodu 21 CRR a investičním podnikům podle čl. 4 odst. 1 bodu 1 MiFID. Ve shodě s rozsahem působnosti směrnic CRD a MiFID se vztahují kromě bank, družstevních záložen a obchodníků s cennými papíry také na finanční holdingové osoby a smíšené finanční holdingové osoby. Zachovávají určitou flexibilitu pro orgány dohledu2 a zásadu přiměřenosti (např. posuzování osob v klíčových funkcích se i nadále týká pouze institucí podléhajících CRD). Konečnou odpovědnost za posuzování a zajišťování vhodnosti osob z hlediska zabezpečení řádného a obezřetného řízení instituce nadále nese daná instituce.
Plné znění Obecných pokynů k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).
Pokyny nabývají účinnosti dne 30. června 2018, což je i termín, ke kterému ČNB oznámila, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny. Do té doby budou orgány dohledu a regulované subjekty postupovat podle pokynů EBA k posuzování vhodnosti členů řídícího orgánu a osob v klíčových funkcích (EBA/GL/2016/06), které se účinností nových pokynů ruší.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
iCompllex blog - aktuality z oblasti compliance
a regulace finančních služeb
29. května 2018
Sdělení ČNB o obecných pokynech EBA k vnitřnímu systému správy a řízení
Dne 21. března 2018 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES - dále jen „nařízení o zřízení EBA“ – Obecné pokyny k vnitřnímu systému správy a řízení (dále jen „pokyny“).
Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA musí příslušné orgány a účastníci finančního trhu vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito obecnými pokyny a doporučeními řídili. Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA, že se těmito pokyny hodlá řídit.
Pokyny jsou vydány k čl. 74 směrnice 2013/36/EU (dále jen „CRD“) a nahradí Obecné pokyny EBA k internal governance (řídicí a kontrolní systém) (GL 44) z roku 2011 (EBA BS 2011 116). Pokyny obsahují vodítka pro zavedení, udržování a uplatňování systému správy a řízení (řídicího a kontrolního systému) institucí podléhajících CRD (dále jen „instituce“), který zajistí řádný a obezřetný výkon činnosti instituce a účinnost jí uplatňovaných postupů a mechanismů včetně kontrolních. Za tímto účelem pokyny upravují zejména fungování vedoucího orgánu v řídicí a kontrolní funkci, pravidla pro složení a činnost výborů kontrolního orgánu a pravidla pro klíčové kontrolní funkce (funkci řízení rizik, funkci compliance a funkci interního auditu). Samostatná kapitola je věnována zajištění kontinuity výkonu činnosti instituce a pohotovostnímu plánování. Pokyny obsahují i ustanovení týkající se transparentnosti a uveřejňování informací o řídicím a kontrolním systému instituce.
Pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 odst. 1 bodu 40 nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR) a institucím podle čl. 4 odst. 1 bodu 3 CRR.
Plné znění Obecných pokynů k vnitřnímu systému správy a řízení (externí odkaz, pouze v angličtině) zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).
Pokyny nabývají účinnosti dne 30. června 2018, což je i termín, ke kterému ČNB oznámila, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny. Do té doby budou orgány dohledu a regulované subjekty postupovat podle pokynů EBA z roku 2011 (EBA BS 2011 116), které se s účinností nových pokynů ruší.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA musí příslušné orgány a účastníci finančního trhu vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito obecnými pokyny a doporučeními řídili. Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA, že se těmito pokyny hodlá řídit.
Pokyny jsou vydány k čl. 74 směrnice 2013/36/EU (dále jen „CRD“) a nahradí Obecné pokyny EBA k internal governance (řídicí a kontrolní systém) (GL 44) z roku 2011 (EBA BS 2011 116). Pokyny obsahují vodítka pro zavedení, udržování a uplatňování systému správy a řízení (řídicího a kontrolního systému) institucí podléhajících CRD (dále jen „instituce“), který zajistí řádný a obezřetný výkon činnosti instituce a účinnost jí uplatňovaných postupů a mechanismů včetně kontrolních. Za tímto účelem pokyny upravují zejména fungování vedoucího orgánu v řídicí a kontrolní funkci, pravidla pro složení a činnost výborů kontrolního orgánu a pravidla pro klíčové kontrolní funkce (funkci řízení rizik, funkci compliance a funkci interního auditu). Samostatná kapitola je věnována zajištění kontinuity výkonu činnosti instituce a pohotovostnímu plánování. Pokyny obsahují i ustanovení týkající se transparentnosti a uveřejňování informací o řídicím a kontrolním systému instituce.
Pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 odst. 1 bodu 40 nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR) a institucím podle čl. 4 odst. 1 bodu 3 CRR.
Plné znění Obecných pokynů k vnitřnímu systému správy a řízení (externí odkaz, pouze v angličtině) zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).
Pokyny nabývají účinnosti dne 30. června 2018, což je i termín, ke kterému ČNB oznámila, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny. Do té doby budou orgány dohledu a regulované subjekty postupovat podle pokynů EBA z roku 2011 (EBA BS 2011 116), které se s účinností nových pokynů ruší.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
Zahájení meziresortního připomínkového řízení k návrhu vyhlášek o žádostech a odborné způsobilosti pro distribuci pojištění
Bylo zahájeno mezirezortní připomínkové řízení k
Mezirezortní připomínkové řízení k návrhům vyhlášek končí dne 18. 6. 2018.
- návrhu vyhlášky o odborné způsobilosti pro distribuci pojištění a k
- návrhu vyhlášky o žádostech podle zákona o distribuci pojištění a zajištění.
Mezirezortní připomínkové řízení k návrhům vyhlášek končí dne 18. 6. 2018.
Zahájení meziresortního připomínkového řízení a veřejná konzultace k návrhu zákona, kterým se mění zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony
Ministerstvo financí předložilo dne 4. května 2018 do meziresortního připomínkového řízení návrh zákona, kterým se mění zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony.
Návrh zákona je předkládán zejména v souvislosti s potřebou adaptovat český právní řád na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/1129 ze dne 14. června 2017 o prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce nebo přijetí cenných papírů k obchodování na regulovaném trhu a o zrušení směrnice 2003/71/ES. Provádí se i další žádoucí změny, které vyplynuly z veřejných konzultací a diskusí.
Odborné veřejnosti se pro informaci předkládají příslušné materiály ve verzi předložené do vnějšího připomínkového řízení. Případná vyjádření k návrhu zákona lze zaslat do 4. června 2018 na elektronickou adresu ales.kralik(zavináč)mfcr.cz.
Dokumenty ke stažení
Návrh zákona je předkládán zejména v souvislosti s potřebou adaptovat český právní řád na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/1129 ze dne 14. června 2017 o prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce nebo přijetí cenných papírů k obchodování na regulovaném trhu a o zrušení směrnice 2003/71/ES. Provádí se i další žádoucí změny, které vyplynuly z veřejných konzultací a diskusí.
Odborné veřejnosti se pro informaci předkládají příslušné materiály ve verzi předložené do vnějšího připomínkového řízení. Případná vyjádření k návrhu zákona lze zaslat do 4. června 2018 na elektronickou adresu ales.kralik(zavináč)mfcr.cz.
Dokumenty ke stažení
22. května 2018
V Úředním věstníku zveřejněno Nařízení (EU) 2018/728 týkající se postupů, jimiž by se operace s nefinančními smluvními stranami usazenými ve třetí zemi vyňaly z kapitálových požadavků pro riziko CVA
V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo dne 18. května 2018 zveřejněno Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2018/728 ze dne 24. ledna 2018, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro stanovení postupů, jimiž by se operace s nefinančními smluvními stranami usazenými ve třetí zemi vyňaly z kapitálových požadavků pro riziko CVA
Nařízení vstupuje v platnost dne 7. června 2018.
Nařízení vstupuje v platnost dne 7. června 2018.
16. května 2018
Sdělení ČNB o obecných pokynech EBA k postupům řízení úvěrového rizika a účtování očekávaných úvěrových ztrát
Dne 20. září 2017 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES - dále jen „nařízení o zřízení EBA“ – Obecné pokyny k postupům řízení úvěrového rizika úvěrových institucí a účtování očekávaných úvěrových ztrát (dále jen „pokyny“).
Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA musí příslušné orgány a účastníci finančního trhu vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito obecnými pokyny řídili. Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA, že se těmito pokyny hodlá řídit.
Pokyny jsou určeny pouze pro úvěrové instituce, které používají účetní rámec s očekávanými úvěrovými ztrátami (ECL). Jsou založeny na basilejských obecných pokynech o účtování očekávaných úvěrových ztrát z prosince 2015. Jejich cílem je zajištění jednotného a konzistentního použití evropské legislativy a konzistentních a účinných dohledových praktik a zároveň řádných praktik řízení úvěrového rizika úvěrových institucí v souvislosti s použitím ECL rámce. Tento rámec je novým konceptem zavedeným IFRS 9 s účinností od 1. ledna 2018. Použití pokynů má úvěrovým institucím usnadnit použití účetního modelu ECL.
Pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 odst. 2 bodu i) nařízení o zřízení EBA a úvěrovým institucím podle čl. 4 odst. 1 bodu 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
Plné znění Obecných pokynů k postupům řízení úvěrového rizika a účtování očekávaných úvěrových ztrát (externí odkaz, pouze v angličtině) zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).
Pokyny mají být použity na začátku prvního účetního období, které začíná dne 1. ledna 2018 nebo poté. ČNB oznámila, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny od 1. ledna 2018.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA musí příslušné orgány a účastníci finančního trhu vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito obecnými pokyny řídili. Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA, že se těmito pokyny hodlá řídit.
Pokyny jsou určeny pouze pro úvěrové instituce, které používají účetní rámec s očekávanými úvěrovými ztrátami (ECL). Jsou založeny na basilejských obecných pokynech o účtování očekávaných úvěrových ztrát z prosince 2015. Jejich cílem je zajištění jednotného a konzistentního použití evropské legislativy a konzistentních a účinných dohledových praktik a zároveň řádných praktik řízení úvěrového rizika úvěrových institucí v souvislosti s použitím ECL rámce. Tento rámec je novým konceptem zavedeným IFRS 9 s účinností od 1. ledna 2018. Použití pokynů má úvěrovým institucím usnadnit použití účetního modelu ECL.
Pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 odst. 2 bodu i) nařízení o zřízení EBA a úvěrovým institucím podle čl. 4 odst. 1 bodu 1 nařízení (EU) č. 575/2013.
Plné znění Obecných pokynů k postupům řízení úvěrového rizika a účtování očekávaných úvěrových ztrát (externí odkaz, pouze v angličtině) zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).
Pokyny mají být použity na začátku prvního účetního období, které začíná dne 1. ledna 2018 nebo poté. ČNB oznámila, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny od 1. ledna 2018.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
15. května 2018
Dohledové sdělení č. 1/2018 – Platební účty pro nezletilé osoby
Česká národní banka (ČNB) uveřejnila dne 11. května 2018 Dohledové sdělení č. 1/2018 – Platební účty pro nezletilé osoby
K povinnosti zřídit a vést základní platební účet pro nezletilé osoby
Banky a zahraniční banky vykonávající činnost na území České republiky prostřednictvím pobočky, které jsou poskytovateli platebních služeb a vedou platební účty spotřebitelům (dále jen „ povinné subjekty“), mají podle zákona č. 370/2017 Sb., o platebním styku (dále jen „ZoPS“), povinnost za stanovených podmínek zřídit a vést pro spotřebitele, který je osobou oprávněnou pobývat v členském státě EU, tzv. základní platební účet1 a poskytovat k základnímu platebnímu účtu zákonem stanovené služby.
Česká národní banka při výkonu dohledové činnosti zjistila, že smluvní dokumentace, interní předpisy a systémy některých povinných subjektů, nejsou připraveny na situace, kdy spotřebitelem, pro kterého by měl být základní platební účet zřízen a veden, je nezletilá osoba. Česká národní banka uvádí, že povinnost založit a vést základní platební účet se vztahuje na každého spotřebitele bez ohledu na jeho věk.
Odmítnutí výzvy spotřebitele k uzavření smlouvy o základním platebním účtu z jiných důvodů, než důvodů uvedených v ZoPS, typicky odmítnutí spotřebitele z toho důvodu, že spotřebitel je nezletilý, povinné subjekty nevedou platební účty pro nezletilé spotřebitele, či systémy povinného subjektu neumožňují evidovat údaje o nezletilém a jeho zástupcích, bude Česká národní banka považovat za porušení povinnosti povinné osoby stanovené v § 210 ZoPS.
K rozsahu a způsobu poskytování služeb na základním platebním účtu pro nezletilé
Povinný subjekt poskytuje majiteli základního platebního účtu alespoň zákonem stanovené služby. Služby poskytované se základním účtem jsou poskytovány v rozsahu a způsobem, jakým je povinný subjekt poskytuje uživatelům, kterým vede jiný platební účet než základní platební účet.
Při výkonu dohledové činnosti bude Česká národní banka zohledňovat, zda povinný subjekt nabízí či nenabízí platební účty pro nezletilé klienty. V případě, že povinný subjekt má ve své nabídce a vede platební účty pro nezletilé, je třeba, aby vedení základního platebního účtu a související služby dle § 212 odst. 1 ZoPS byly poskytovány ve stejném rozsahu a stejným způsobem jako u ostatních nezletilých klientů (§ 212 odst. 2 ZoPS). V případě, že povinný subjekt nemá ve své nabídce platební účty pro nezletilé (aktivně je nenabízí), je třeba, aby nezletilému byl základní platební účet zřízen a veden, přičemž související služby dle § 212 odst. 1 ZoPS budou povinným subjektem poskytovány ve stejném rozsahu a stejným způsobem jako zletilým klientům s tím, že je třeba zohlednit specifika nakládání s majetkem nezletilých (viz níže).
K vybraným požadavkům na zřizování a vedení platebních účtů pro nezletilé
Česká národní banka identifikovala následující minimální požadavky, které je třeba zohlednit ve vnitřních předpisech bank, dokumentaci s klienty a systémech pro zaznamenávání údajů o klientech a aplikovat na jakýkoli účet, který povinné subjekty vedou pro nezletilé bez ohledu na skutečnost, zda se jedná nebo nejedná o základní platební účet, přičemž jde o následující:
1. Požadavky na zaznamenání údajů o nezletilých a jejich zástupcích do systémů povinných subjektů
Česká národní banka uvádí, že povinné subjekty jsou povinny identifikovat a ve svých systémech evidovat identifikační údaje o nezletilém klientovi a o osobě, která nezletilého klienta při správě jmění zastupuje (zákonný zástupce, opatrovník, resp. poručník).
Identifikační údaje nezletilého dokládá zákonný zástupce/opatrovník/poručník, přičemž v případě opatrovníka/poručníka je povinností opatrovníka/poručníka v rámci identifikace rovněž doložit rozhodnutí soudu, ze kterého bude vyplývat, že byl ustaven opatrovníkem/poručníkem, a také případná omezení týkající se dispozice s majetkem nezletilého.
V případě, že je opatrovníkem/poručníkem fyzická osoba, je třeba údaje o této fyzické osobě zaznamenat. V případě, že je opatrovníkem/poručníkem právnická osoba, je třeba, aby povinné subjekty provedly identifikaci a zaznamenaly údaj o právnické osobě, které byla soudem svěřena správa jmění nezletilého, jakož i údaje o fyzické osobě, která právnickou osobu při daném úkonu zastupuje.
2. Požadavky odrážející specifika disponování s majetkem nezletilé osoby
Na platebních účtech vedených pro nezletilé může docházet k dispozici s účty/prostředky na účtech samotnými nezletilými, kteří mohou činit pouze úkony, které odpovídají rozumové a volní vyspělosti přiměřené jejich věku, a osobami, jimž náleží správa majetku/jmění nezletilého. K úkonům přesahujícím běžnou správu jmění nezletilého je vyžadován souhlas soudu.
Za účelem eliminace vzniku případných škod a následných soudních sporů, které by mohly nastat v souvislosti se správou majetku nezletilých či v souvislosti s dispozicí s prostředky na účtech nezletilými nad limit přesahující rozumovou a volní vyspělost nezletilých a rovněž za účelem předcházení možného zneužívání účtů nezletilých k jiným účelům, než je správa majetku nezletilých, a dále k zamezení využívání majetku nezletilých pro potřeby jiných osob bez souhlasu soudu, by povinné subjekty měly upravit vhodným způsobem své postupy, systémy a dokumentaci s klienty.
Povinnost přijmout opatření ve vztahu k účtům vedeným pro nezletilé je dána zejména v následujících případech:
Při posuzování, zda oprávnění disponovat s majetkem nezletilého trvá, je třeba, aby povinné subjekty:
Nad rámec uvedeného Česká národní banka povinným subjektům doporučuje, aby:
Za účelem vyhodnocení, zda jde o běžnou správu majetku nezletilého:
K povinnosti zřídit a vést základní platební účet pro nezletilé osoby
Banky a zahraniční banky vykonávající činnost na území České republiky prostřednictvím pobočky, které jsou poskytovateli platebních služeb a vedou platební účty spotřebitelům (dále jen „ povinné subjekty“), mají podle zákona č. 370/2017 Sb., o platebním styku (dále jen „ZoPS“), povinnost za stanovených podmínek zřídit a vést pro spotřebitele, který je osobou oprávněnou pobývat v členském státě EU, tzv. základní platební účet1 a poskytovat k základnímu platebnímu účtu zákonem stanovené služby.
Česká národní banka při výkonu dohledové činnosti zjistila, že smluvní dokumentace, interní předpisy a systémy některých povinných subjektů, nejsou připraveny na situace, kdy spotřebitelem, pro kterého by měl být základní platební účet zřízen a veden, je nezletilá osoba. Česká národní banka uvádí, že povinnost založit a vést základní platební účet se vztahuje na každého spotřebitele bez ohledu na jeho věk.
Odmítnutí výzvy spotřebitele k uzavření smlouvy o základním platebním účtu z jiných důvodů, než důvodů uvedených v ZoPS, typicky odmítnutí spotřebitele z toho důvodu, že spotřebitel je nezletilý, povinné subjekty nevedou platební účty pro nezletilé spotřebitele, či systémy povinného subjektu neumožňují evidovat údaje o nezletilém a jeho zástupcích, bude Česká národní banka považovat za porušení povinnosti povinné osoby stanovené v § 210 ZoPS.
K rozsahu a způsobu poskytování služeb na základním platebním účtu pro nezletilé
Povinný subjekt poskytuje majiteli základního platebního účtu alespoň zákonem stanovené služby. Služby poskytované se základním účtem jsou poskytovány v rozsahu a způsobem, jakým je povinný subjekt poskytuje uživatelům, kterým vede jiný platební účet než základní platební účet.
Při výkonu dohledové činnosti bude Česká národní banka zohledňovat, zda povinný subjekt nabízí či nenabízí platební účty pro nezletilé klienty. V případě, že povinný subjekt má ve své nabídce a vede platební účty pro nezletilé, je třeba, aby vedení základního platebního účtu a související služby dle § 212 odst. 1 ZoPS byly poskytovány ve stejném rozsahu a stejným způsobem jako u ostatních nezletilých klientů (§ 212 odst. 2 ZoPS). V případě, že povinný subjekt nemá ve své nabídce platební účty pro nezletilé (aktivně je nenabízí), je třeba, aby nezletilému byl základní platební účet zřízen a veden, přičemž související služby dle § 212 odst. 1 ZoPS budou povinným subjektem poskytovány ve stejném rozsahu a stejným způsobem jako zletilým klientům s tím, že je třeba zohlednit specifika nakládání s majetkem nezletilých (viz níže).
K vybraným požadavkům na zřizování a vedení platebních účtů pro nezletilé
Česká národní banka identifikovala následující minimální požadavky, které je třeba zohlednit ve vnitřních předpisech bank, dokumentaci s klienty a systémech pro zaznamenávání údajů o klientech a aplikovat na jakýkoli účet, který povinné subjekty vedou pro nezletilé bez ohledu na skutečnost, zda se jedná nebo nejedná o základní platební účet, přičemž jde o následující:
1. Požadavky na zaznamenání údajů o nezletilých a jejich zástupcích do systémů povinných subjektů
Česká národní banka uvádí, že povinné subjekty jsou povinny identifikovat a ve svých systémech evidovat identifikační údaje o nezletilém klientovi a o osobě, která nezletilého klienta při správě jmění zastupuje (zákonný zástupce, opatrovník, resp. poručník).
Identifikační údaje nezletilého dokládá zákonný zástupce/opatrovník/poručník, přičemž v případě opatrovníka/poručníka je povinností opatrovníka/poručníka v rámci identifikace rovněž doložit rozhodnutí soudu, ze kterého bude vyplývat, že byl ustaven opatrovníkem/poručníkem, a také případná omezení týkající se dispozice s majetkem nezletilého.
V případě, že je opatrovníkem/poručníkem fyzická osoba, je třeba údaje o této fyzické osobě zaznamenat. V případě, že je opatrovníkem/poručníkem právnická osoba, je třeba, aby povinné subjekty provedly identifikaci a zaznamenaly údaj o právnické osobě, které byla soudem svěřena správa jmění nezletilého, jakož i údaje o fyzické osobě, která právnickou osobu při daném úkonu zastupuje.
2. Požadavky odrážející specifika disponování s majetkem nezletilé osoby
Na platebních účtech vedených pro nezletilé může docházet k dispozici s účty/prostředky na účtech samotnými nezletilými, kteří mohou činit pouze úkony, které odpovídají rozumové a volní vyspělosti přiměřené jejich věku, a osobami, jimž náleží správa majetku/jmění nezletilého. K úkonům přesahujícím běžnou správu jmění nezletilého je vyžadován souhlas soudu.
Za účelem eliminace vzniku případných škod a následných soudních sporů, které by mohly nastat v souvislosti se správou majetku nezletilých či v souvislosti s dispozicí s prostředky na účtech nezletilými nad limit přesahující rozumovou a volní vyspělost nezletilých a rovněž za účelem předcházení možného zneužívání účtů nezletilých k jiným účelům, než je správa majetku nezletilých, a dále k zamezení využívání majetku nezletilých pro potřeby jiných osob bez souhlasu soudu, by povinné subjekty měly upravit vhodným způsobem své postupy, systémy a dokumentaci s klienty.
Povinnost přijmout opatření ve vztahu k účtům vedeným pro nezletilé je dána zejména v následujících případech:
Při posuzování, zda oprávnění disponovat s majetkem nezletilého trvá, je třeba, aby povinné subjekty:
- zohlednily skutečnost, že povinnost a právo rodiče pečovat o jmění dítěte zaniká prohlášením konkursu na majetek rodiče nebo zastavením insolvenčního řízení z důvodu, že pro uspokojení věřitelů je majetek rodiče zcela nepostačující,
- zohlednily existenci případných soudních rozhodnutí, ze kterých bude vyplývat zbavení/omezení rodičovské způsobilosti, ustanovení/zrušení opatrovnictví či poručenství.
- zohlednily skutečnost, že dispozici s účtem nebo s prostředky na účtu je možné učinit vždy jen v souladu s omezením soudu a do limitů stanovených soudem,
- zohlednily skutečnost, že v případě platebního příkazu přesahujícího limit stanovený soudem je třeba pro jeho provedení doložit rozhodnutí schvalující takovýto úkon.
Nad rámec uvedeného Česká národní banka povinným subjektům doporučuje, aby:
Za účelem vyhodnocení, zda jde o běžnou správu majetku nezletilého:
- stanovily tzv. bezpečnostní limity pro běžnou správu majetku (tj. limity, při jejichž překročení zpravidla nepůjde o běžnou správu majetku nezletilého) a pravidla pro odpovídající monitoring transakcí přesahujících bezpečnostní limity na účtech nezletilých,
- stanovily postupy pro případ, kdy obdrží platební příkaz přesahující bezpečnostní limit pro běžnou správu majetku nezletilých či pro provedení transakce, která se bude při porovnání s ostatními transakcemi na účtu jevit jako neobvyklá (co do výše a způsobu provedení),
- stanovily postupy pro nastavení dispozičních oprávnění na účtech nezletilých,
- stanovily postupy pro ukončování účtů a převod/výběr zůstatků z účtů nezletilých.
- stanovily od jakého věku, jakými způsoby a do jaké výše jsou nezletilí oprávněni provádět platební transakce na účtu,
- stanovily, zda a případně od jakého věku jsou nezletilí oprávněni zrušit platební účet a provést převod/výběr zůstatků z účtu.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu
Zdroj: ČNB
11. května 2018
Aktualizovaný Přístup ČNB ke stanovení příspěvků do Fondu pojištění vkladů
Česká národní banka (ČNB) uveřejnila dne 7. května 2018 aktualizovaný Přístup ČNB ke stanovení příspěvků do Fondu pojištění vkladů.
9. května 2018
FAÚ vydává aktualizovaný Metodický pokyn č. 7 - Opatření vůči politicky exponovaným osobám (PEP)
Finanční analytický úřad (FAÚ) vydal aktualizovanou verzi Metodického pokynu č. 7 - Opatření vůči politicky exponovaným osobám (PEP).
2. května 2018
ESMA: Hodnocení likvidity pro dluhopisové nástroje, na které se vztahují před- a po-obchodních požadavky na transparentnost dle regulace MiFID II/MiFIR
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) vydal dne 2. května 2018 první hodnocení likvidity pro dluhopisové nástroje, na které se vztahují před- a po-obchodní požadavky na transparentnost dle regulace MiFID II/MiFIR.
Hodnocení dluhopisového trhu za první čtvrtletí roku 2018 ukázalo, že 220 dluhopisů (ze 71 000, pro které bylo hodnocení provedeno) je dostatečně likvidních pro splnění požadavků na uveřejňování údajů v reálném čase.
Kompletní seznam likvidních dluhopisů je dostupný prostřednictvím Systému transparentnosti finančních nástrojů ESMA (Financial Instruments Transparency System, FITRS).
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu
Hodnocení dluhopisového trhu za první čtvrtletí roku 2018 ukázalo, že 220 dluhopisů (ze 71 000, pro které bylo hodnocení provedeno) je dostatečně likvidních pro splnění požadavků na uveřejňování údajů v reálném čase.
Kompletní seznam likvidních dluhopisů je dostupný prostřednictvím Systému transparentnosti finančních nástrojů ESMA (Financial Instruments Transparency System, FITRS).
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ESMA k tomuto tématu
Podkladová studie MF: Finanční technologie a jejich vazba na online identifikaci a AML/CFT
Odbor Finanční trhy II Ministerstva financí připravil podkladovou studii k možnostem využití nových technologií při online identifikace podle AML/CFT předpisů.
Cílem materiálu je vyvolat diskuzi s odbornou veřejností nad způsoby online identifikace na finančním trhu, které zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, připouští, i nad tím, jak by mohla být věc řešena do budoucna.
Za tím účelem obsahuje studie řadu konzultačních otázek, na které je možné odpovídat zasláním připojeného formuláře na email platebni.sluzby@mfcr.cz, a to až do pátku 18. května 2018.
Dokumenty ke stažení
Cílem materiálu je vyvolat diskuzi s odbornou veřejností nad způsoby online identifikace na finančním trhu, které zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, připouští, i nad tím, jak by mohla být věc řešena do budoucna.
Za tím účelem obsahuje studie řadu konzultačních otázek, na které je možné odpovídat zasláním připojeného formuláře na email platebni.sluzby@mfcr.cz, a to až do pátku 18. května 2018.
Dokumenty ke stažení
Zdroj: MF
Obezřetnostní regulace v rámci Otázek a odpovědí EK a EBA
Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) uveřejnil na své webové stránce výklad k obezřetnostní regulaci v rámci Otázek a odpovědí EK a EBA (tzv. Single Rulebook Q&A) - dne 6. 4. 2018: QA 3672, QA 3661, QA 3669, QA 3623, QA 3692, QA 3680, QA 3691, QA 3718, QA 3653 a QA 3627 (z oblasti výkaznictví) a dále QA 3673 (z oblasti účetnictví a auditu), QA 3757(z oblasti ozdravných postupů a řešení krize) a QA 3559 (z oblasti tržního rizika); dne 13. 4. 2018: QA 2003 (z oblasti SREP a pilíře 2) a dne 27. 4. 2018: QA 2303, QA 912 a QA 3598 (z oblasti rizika likvidity) a QA 3568, QA 3636, QA 3587 a QA 3521 (z oblasti vlastního kapitálu); přímé avízo EBA obsahující detailnější specifikaci nově uveřejněných Q&A je možné nastavit na webové stránce EBA.
Zdroj: ČNB
Zdroj: ČNB
Vyhláška č. 67/2018 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Ve Sbírce zákonů v částce č. 34 byla publikována vyhláška č. 67/2018 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
Vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. října 2018.
Vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. října 2018.
Přihlásit se k odběru:
Příspěvky (Atom)