Sdělení ČNB o obecných pokynech EBA k odhadu LGD při hospodářském poklesu

Dne 6. března 2019 vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) na základě zmocnění uvedeného v čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví - EBA), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES - dále jen „nařízení o zřízení EBA“ – Obecné pokyny k odhadu ztrátovosti ze selhání pro případ hospodářského poklesu („odhad LGD při poklesu“) (dále jen „pokyny“).

Podle čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA musí příslušné orgány a účastníci finančního trhu vynaložit veškeré úsilí, aby se těmito obecnými pokyny a doporučeními řídili. Česká národní banka potvrdila v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení o zřízení EBA, že se těmito pokyny hodlá řídit.

Pokyny jsou vydány k čl. 181 nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR). Mění obecné pokyny EBA pro odhad PD, odhad LGD a zacházení s nesplacenými expozicemi (EBA/GL/2017/16) a navazují na samostatné technické standardy - k metodologii posuzování IRB (EBA/RTS/2016/03) a zejména pak technické standardy ke specifikaci hospodářského poklesu (EBA/RTS/2018/04), podle nichž instituce určí příslušná období hospodářského poklesu pro uvažovaný druh expozice. Pokyny stanoví způsob promítnutí určeného hospodářského poklesu do parametru LGD, a to 3 možnými metodami, v závislosti na množství dostupných dat (podle pozorovaného dopadu poklesu na LGD, odhadovaného dopadu na jiné proměnné s využitím srážky nebo extrapolace, a nebo LGD stanoveného modelem následně zvýšeným o konzervativní marži). Pokyny specifikují i stanovení referenční hodnoty.

Pokyny jsou určeny příslušným orgánům podle čl. 4 odst. 2 bodu i) nařízení o zřízení EBA a finančním institucím ve smyslu čl. 4 odst. 1 téhož nařízení (resp. těm, které mají schválený pokročilý přístup IRB podle článku 143 CRR).

Plné znění Obecných pokynů k odhadu ztrátovosti ze selhání pro případ hospodářského poklesu (externí odkaz, pouze v angličtině) zahrnuje rovněž prováděcí shrnutí, odůvodnění a doprovodné dokumenty (Executive Summary, Background and rationale, Accompanying documents).

Pokyny nabývají účinnosti dne 1. ledna 2021. EBA nicméně následně po jejich uveřejnění rozhodl o posunutí konečného termínu pro implementaci změn v ratingových systémech v rámci přístupu IRB na konec roku 2021, resp. ve specifických případech samostatných ratingových modelů pro portfolia s nízkým počtem selhání, která podle finálního regulatorního rámce Basel III nebudou již způsobilá pro pokročilý IRB přístup, na konec roku 2023. ČNB oznámila, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny v termínech dle požadavků EBA, tj. od 1. 1. 2022, resp. 1. 1. 2024.

Instituce by však měly v souladu s doporučením EBA postupovat při revizi ratingových systémů podle původních časových plánů, pokud je to proveditelné, tak, aby zdroje institucí i orgánů dohledu byly rovnoměrně využity. Je třeba rovněž uvážit, že většina změn bude považována za významné, a tudíž je třeba počítat s časem potřebným na jejich schválení orgánem dohledu.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Zdroj: ČNB

Vyhodnocení veřejné konzultace k novele zákona o platebním styku (adaptace nařízení CBPR)

Ministerstvo financí (MF) vyhodnotilo veřejnou konzultaci k novele zákona o platebním styku (adaptace nařízení CBPR). Cílem konzultace bylo získat názor odborné veřejnosti na změny zákona o platebním styku připravované Ministerstvem financí a zároveň umožnit odborné veřejnosti poukázat na to, jaké oblasti by mohl uvedený zákon řešit lépe.

Konzultační materiál k novele zákona o platebním styku (adaptace nařízení CBPR) byl publikován na webových stránkách Ministerstva financí dne 20. května 2019. Odpovědi na veřejnou konzultaci bylo možné zasílat do 24. června 2019.

Do veřejné konzultace se zapojilo celkem 19 subjektů. Odpovědi zaslal orgán dohledu, 5 profesních asociací, 4 banky, 2 platební instituce, 4 poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu, 1 akademik, 1 směnárník a 1 advokátní kancelář.

Ministerstvo financí získalo díky odpovědím na konzultaci podněty, které bude moci využít při přípravě novely zákona o platebním styku.

Ministerstvo financí děkuje všem, kteří se veřejné konzultace zúčastnili.

Dokumenty ke stažení

• Vyhodnocení veřejné konzultace k novele zákona o platebním styku (adaptace nařízení CBPR)

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

Zdroj: MF

Veřejná konzultace MF - Plánovaná legislativní opatření plynoucí z Koncepce rozvoje kapitálového trhu v České republice 2019-2023

Ministerstvo financí (MF) připravilo konzultaci k plánovaným legislativním opatřením plynoucím z Koncepce rozvoje kapitálového trhu v České republice 2019-2023, která byla 4. března 2019 schválena vládou ČR. Cílem konzultace je získat názor odborné veřejnosti na jednotlivá opatření a jejich potenciální podobu, která je v konzultačním materiálu obsažena.

V rámci konzultace je možné vyjádřit se k následujícím tématům:

• Zavedení účtu dlouhodobých investic
• Standardizace investičních dotazníků
• Návrh webového rozcestníku
• Sebecertifikace investorů (business angels)
• Regulace crowdfundingových platforem nabízejících dluhopisy
• Právní úprava jednodušší akciové společnosti
• Překážky rozvoje peněžního trhu a sekuritizace
• Zavedení alternativního účastnického fondu
• Revize státní podpory penzijních fondů
• Zavedení podfondů pro a.s. a k.s.i.l.
• Zachování časového testu při přechodu mezi podfondy SICAVu
• Podpora využívání formátu XML exekutory
• Podpora obchodování s korporátními dluhopisy
• Svěřenské fondy jako investiční fondy

Vaše případné připomínky zasílejte do 16. září 2019 na adresu ales.kralik(zavináč)mfcr.cz.

Dokumenty ke stažení

• Veřejná konzultace - Plánovaná legislativní opatření plynoucí z Koncepce rozvoje kapitálového trhu

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu MF k tomuto tématu

Zdroj: MF

Uveřejněno úplné znění nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR)

V Úředním věstníku EU (Official Journal) bylo uveřejněno úplné znění nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 ve znění nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 (úplné znění platné od 27. června 2019; nezohledňuje ustanovení účinná po tomto datu).

Aktualizace seznamu kapitálových nástrojů CET1

Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) vydal aktualizovaný seznam kapitálových nástrojů, které kompetentní dohledové autority v EU klasifikovaly jako nástroje kmenového kapitálu (Common Equity Tier 1, CET1).

Výklad k obezřetnostní regulaci v rámci Otázek a odpovědí EBA

Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) uveřejnil v červenci 2019 na své webové stránce výklad k obezřetnostní regulaci v rámci Otázek a odpovědí EK a EBA (tzv. Single Rulebook Q&A) – dne 12. 7. 2019: QA 2368, QA 4189, QA 4208, QA 4276 a QA 4537 (z oblasti dohledového výkaznictví), dne 19. 7. 2019: QA 4231(z oblasti bezpečnostních opatření ohledně operačního a bezpečnostního rizika), QA 4055 a QA 4042 (z oblasti silného ověření klienta a společné a bezpečné komunikace, včetně přístupu), QA 3832 (z oblasti úvěrového rizika), QA 3931 (z oblasti účetnictví a auditu) a QA 4025 (z oblasti sekuritizace a krytých dluhopisů), dne 26. 7. 2019: QA 3376, QA 3576 a QA 4207 (z oblasti úvěrového rizika) a QA 2412, QA 3069, QA 3150, QA 3191, QA 3197, QA 3221, QA 3222, QA 4291, QA 4292, QA 4293, QA 4428 a QA 4459 (z oblasti dohledového výkaznictví); přímé avízo EBA obsahující detailnější specifikaci nově uveřejněných Q&A je možné nastavit na webové stránce EBA.

Zdroj: ČNB

Uveřejňování ČNB podle směrnic EU

Česká národní banka (ČNB) uveřejnila údaje, které uveřejňují orgány dohledu členských států v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU a prováděcím nařízením Komise (EU) č. 650/2014 ve znění prováděcího nařízení Komise (EU) 2019/912.

Úvěrové instituce a investiční podniky

Důležitost transparentnosti a zodpovědnosti orgánů dohledu je zdůrazňována Basilejským výborem pro bankovní dohled i evropskou legislativou, konkrétně směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES, v platném znění („CRD“) a nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012, v platném znění („CRR“).

Směrnice CRD stanoví v čl. 143 odst. 1 a čl. 144 požadavky na uveřejňování informací orgány dohledu členských států. Technické detaily k uveřejňování stanoví prováděcí nařízení Komise (EU) č. 650/2014 ve znění prováděcího nařízení Komise (EU) 2019/912, jehož cílem je zejména zajištění jednotnosti a srovnatelnosti uveřejňovaných informací mezi jednotlivými členskými státy Evropské unie.

Uveřejňované informace:

• Pravidla a pokyny (xlsx, 604 kB)
• Možnosti a případy volného uvážení (xlsx, 101 kB)
• Proces dohledu a hodnocení (SREP) (xlsx, 31 kB)
• Statistická data
• k 31. 12. 2018 (xlsx, 175 kB)
• k 31. 12. 2017 (xls, 175 kB)
• k 31. 12. 2016 (xls, 177 kB)
• k 31. 12. 2015 (xls, 46 kB)
• k 31. 12. 2014 (xlsm, 64 kB)
• k 31. 12. 2007 až 31. 12. 2013

Tabulky s informacemi v jednotlivých sekcích budou identicky implementovány na internetových stránkách národních orgánů dohledu členských států Evropské unie. Internetová stránka EBA bude sloužit jako centrální elektronický sklad a bude umožňovat rychlé a snadné porovnání relevantních informací a statistických údajů (externí odkaz).

Pojišťovny a zajišťovny

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES (dále jen „směrnice Solventnost II“) stanoví v článku 31, odst. 2 požadavky na uveřejňování informací orgány dohledu členských států. Detaily týkající se uveřejňování blíže specifikuje prováděcí nařízení Komise (EU) 2015/2451 ze dne 2.12.2015, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o šablony a struktury zveřejňování specifických informací orgány dohledu v souladu se směrnicí Solventnost II.

Uveřejňované informace:

• Proces přezkumu a vyhodnocení orgánem dohledu (SRP) (xlsx, 4 kB)
• Možnosti volby a národní diskrece (xlsx, 25 kB)
• Kvantitativní souhrnné statistické údaje o orgánu dohledu (xlsx, 45 kB)
• Statistická data
• k 31. 12. 2018 (xls, 24 kB)
• k 31. 12. 2017 (xls, 23 kB)
• k 31. 12. 2016 (xls, 24 kB)

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Sdělení ČNB o vydání Obecných pokynů ESMA k vykazování internalizovaného vypořádání podle článku 9 nařízení CSDR

Dne 30. dubna 2019 vydal Evropský orgán dohledu pro cenné papíry a trhy (ESMA), na základě zmocnění uvedeného v čl.16 nařízení Evropského parlamentu a Rady č.1095/2010 o zřízení ESMA (dále jen „nařízení 1095/2010“) obecné pokyny k vykazování internalizovaného vypořádání podle článku 9 nařízení CSDR.

Obecné pokyny vypracovala ESMA v souvislosti s vykazováním internalizovaného vypořádání a s výměnou informací mezi ESMA a příslušnými orgány ohledně internalizovaného vypořádání podle čl. 9 odst. 1 nařízení CSDR. Tyto obecné pokyny se vztahují na příslušné orgány určené podle článku 11 nařízení CSDR a na internalizátory vypořádání ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 11 nařízení CSDR.

Česká národní banka bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny a očekává, že internalizátoři vypořádání se budou těmito pokyny taktéž řídit.

Česká národní banka potvrdila orgánu ESMA, v souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení č. 1095/2010, že se těmito Obecnými pokyny hodlá řídit.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Zdroj: ČNB

Výklad k obezřetnostní regulaci v rámci Otázek a odpovědí EK a EBA

Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) uveřejnil v červnu 2019 na své webové stránce výklad k obezřetnostní regulaci v rámci Otázek a odpovědí EK a EBA (tzv. Single Rulebook Q&A) – QA 4679 (z oblasti centrálního registru EBA), QA 3574, QA 3594, QA 3943, QA 4116, QA 4217, QA 4335, QA 4336, QA 4355, QA 4372, QA 4408 a QA 4464 (z oblasti dohledového výkaznictví), QA 4045, QA 4060, QA 4127, QA 4138, QA 4040, QA 4664, QA 4601, QA 4400, QA 4413 a QA 4693 (z oblasti silného ověření klienta a společné a bezpečné komunikace (včetně přístupu)), QA 4253 (z oblasti MREL) a QA 4220 a QA 4586 (z oblasti jiných témat – výpočet sazby proticyklické rezervy a nařízení k silnému ověřování klienta a bezpečné komunikaci); přímé avízo EBA obsahující detailnější specifikaci nově uveřejněných Q&A je možné nastavit na webové stránce EBA

Zdroj: ČNB

Opravná metodika k dohledovému výkaznictví pro banky, DZ, OCP pro data od 31. 7. 2019

Dne 25. 6. 2019 byla zplatněna a zveřejněna v SDNS opravná metodika výkaznictví EBA20190701 k metodice EBA20190301 podle jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které jsou v souladu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky (CRR) a předpisy jej provádějícími.

V opravné metodice EBA20190701 byly provedeny úpravy v kontrolách z důvodu sladění s EBA metodikou a aktualizace domény Z_MENAE z číselníku BA0010 s kódy měn. Účelem je zajištění co nejvyšší kvality zasílaných dat.

Změny oproti metodice EBA20190301

• Byl aktualizován obsah zásobníku Z_ MENAE z číselníku BA0010 – „Kódy měn ISO“. Jedná se o zásobník použitý v souborech AESIFE30/AEKIFE30 – „Zatížení aktiv - roční informace“, ve kterém byly doplněny kódy měn AED a BYN.
• FINREP
• v datovém souboru COSIFE10/COKIFE10 - Kapitál a rizikové expozice
  JVK kk: 6085, 6086, 6095, 6096, 7000, 7001, 7010, 7011, 7015, 7016, 7025 a 7026 byly upraveny podle EBA na rovnost a dány do stavu expl.
  JVK byly dány do stavu expl. 　na základě odpovědi v Q&A (2018_3835), ve které EBA uvádí, že do　tab. F 12.01 (DO: FIS/FIK40_61) se zahrnuje hotovost u centrálních bank a ostatní vklady splatné na požádání. DO: FIS/FIK40_131 a FIS/FIK40_141 (tab. F 04.03.1 a F 04.04.1) tyto položky nezahrnují.
• v datovém souboru FIKIFE60 - Čtvrtletní doplňkové informace k finančním výkazům podléhající limitům na konsolidovaném základě
  Byla upravena definice DO: FIK60_14 –Vybraná aktiva v členění podle sektorů a zemí“ na základě odpovědi v Q&A (2016_2678), ve které EBA uvádí, že hotovost u centrálních bank a ostatní vklady splatné na požádání do tabulky F 20.04 patří.
• COREP
• v datovém souboru COSIFE10/COKIFE10 - Kapitál a rizikové expozice
  JVK kk 3120 a 3130 (týkající se DO: COS/COK10_21, COS/COK10_31 a COS/COK10_43 a) byly opraveny a přepnuty do stavu err.

Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu ČNB k tomuto tématu

Zdroj: ČNB