Dne 29. 5. 2015 byla zplatněna 3. verze metodiky výkaznictví 2015 podle jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které byly připraveny Evropským orgánem pro bankovnictví (EBA) a jsou v souladu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky (CRR). V rámci webové prezentace metodiky v systému SDNS jsou tyto výkazy zařazeny v oblasti EU_banky_DZ_OCP, metodika EBA20150601.
Úpravy metodiky pro data sestavovaná k 30. 6. 2015 reflektují změny obsažené v DPM verze 2.3 a na ni navazující XBRL taxonomie publikované EBA 2. 3. 2015, včetně Validation rules, publikovaných EBA 10. 3. 2015 a podle návrhu úprav prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro výkaznictví (ITS), publikovaných EBA 18. 3. 2015.
Současně jsou průběžně zapracovávány změny, které vyplývají z dotazů vykazujících osob a z finálních odpovědí v průběžném systému dotazování Single Rulebook Q/A on Supervisory Reporting.
V návaznosti na již provedenou úpravu datových typů u informačních prvků s hodnotami vykazovanými v Kč na n11_3T resp. nS11_3T (v metodice EBA20150302), byla v této metodice provedena již avízovaná úprava odchylek v kontrolách pro tyto informační prvky tak, že je vyžadována přesnost na +/- 500 v jednotkách Kč.
Dále bylo sjednoceno vykazování hodnot v % tak, že datový typ u těchto hodnot byl upraven na px_3 resp. pSx_3 (vykazování na tři desetinná místa) a odchylky u příslušných byly nastaveny na +/- 0,005.
Tyto úpravy byly provedeny z důvodu zasílání dat do EBA, která vyžaduje přesnost na jednotku v tisících u hodnot ve vykazované měně a přesnost na jednu desetitisícinu (0,0001), pokud jsou hodnoty v % vyjádřeny v bazických bodech (vyděleny 100).
Přehled významných změn oproti metodice EBA20150302 naleznete ve zprávě ČNB
Zdroj: ČNB
iCompllex blog - aktuality z oblasti compliance
a regulace finančních služeb
Žádné komentáře:
Okomentovat
Děkujeme Vám za Váš příspěvek.