ČNB zveřejnila druhou část metodiky výkaznictví na základě jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání

Česká národní banka (ČNB) dne 31. ledna 2014 zveřejnila a zplatnila druhou část metodiky výkaznictví na základě jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které byly připraveny Evropským orgánem pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) a jsou v souladu s požadavky nařízení o kapitálových požadavcích (CRR). V rámci webové prezentace metodiky v systému SDNS jsou tyto výkazy zařazeny v oblasti EU_banky_DZ_OCP.

Zplatněná metodika je sestavena na základě konečné verze implementačních technických standardů (ITS) pro reporting, které však dosud nebyly zveřejněny Evropskou Komisí ve Věstníku (Official Journal). Případná dodatečná doplnění a úpravy ITS budou do metodiky 2014 zapracovány následně.

Platnost nových formulářů reportingu je od 3. ledna 2014, nová verze formulářů nahrazují předchozí verzi vydanou ke dni 1. ledna 2014. 

Druhá část metodiky výkaznictví 2014 na základě jednotných reportovacích rámců EU obsahuje:

• výkazy podle jednotného rámce FINREP na konsolidovaném základě

Výkazy FINREP na konsolidovaném a individuálním základě budou poprvé sestavovány k 30. 9. 2014.

Ve srovnání se zveřejněnou první části metodiky (bližší informace) došlo k několika úpravám a upřesněním jednotlivých objektů ve vazbě na průběžný vývoj jednotných reportovacích rámců EU. K změnám, kterým by měla být věnována pozornost, patří:

• COSIFE10/ COKIFE10 Kapitál a rizikové expozice, datová oblast COS10_11/ COK10_11: zrušeno 5 řádků relevantních pro expozice SME s podpůrným koeficientem a pro ostatní rizikové expozice - dorovnání k Basel I, vč. zrušení odpovídajících kontrol
• COSIFE10/ COKIFE10 Kapitál a rizikové expozice, datová oblast COS10_43/ COK10_43: přidány 4 řádky relevantní pro úpravy kapitálu a vazbu na Basel I
• Upraven číselník BA0610 – přečíslování některých položek a následně upravena definice IP CRR0010 v datové oblasti COS60_21/COK60_21 v COSIFE60/COKIFE60 Detailní informace s pololetní periodicitou
• Upřesněn obor hodnot z číselníku BA0051 (NACE kód) pro využití v LESIFE10/ LEKIFE10 Velké expozice
• Doplněny kontroly pro FINREP na individuálním základě
• Upřesněny názvy některých objektů

Na tomto odkazu naleznete bližší informace o výkaznictví povinných subjektů vůči ČNB.