ČNB zveřejnila třetí část metodiky výzanictví CRR vycházející z ITS pro reporting Asset Encumbrance (zatížení aktiv) zveřejněných EBA

Česká národní banka (ČNB) dne 12. března 2014 zveřejnila a zplatnila třetí část metodiky výkaznictví na základě jednotných reportovacích rámců EU v oblasti obezřetného podnikání, které byly připraveny Evropským orgánem pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) a jsou v souladu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky (CRR). 

V rámci webové prezentace metodiky v systému SDNS jsou tyto výkazy zařazeny v oblasti EU_banky_DZ_OCP.

Zplatněná metodika je sestavena na základě konečné verze implementačních technických standardů (ITS) pro reporting (zatížení aktiv), které však dosud nebyly zveřejněny Evropskou Komisí (European Commission, EC) ve Věstníku (Official Journal). Případná dodatečná doplnění a úpravy ITS budou do metodiky 2014 zapracovány následně.

Třetí část metodiky výkaznictví 2014 na základě jednotných reportovacích rámců EU obsahuje:

• výkazy podle jednotného rámce Asset Encumbrance (zatížení aktiv) na konsolidovaném a individuálním základě

Výkazy Asset Encumbrance na konsolidovaném a individuálním základě budou poprvé sestavovány následovně:

• k 30. 6. 2014 – pouze výkazy obsahující čtvrtletní informace (AESIFE10/AEKIFE10) a pouze za velké instituce ve vazbě na čl. 16a ITS. V současné době se na úrovni EC projednává možnost odkladu prvního sestavování k 30.9.2014 resp. k 31.12.2014. Na základě konečného rozhodnutí budou vykazovací povinnosti upraveny.
• k 31.12.2014 - výkazy obsahující čtvrtletní informace (AESIFE10/AEKIFE10) za instituce jiné než velké (ve vazbě na čl. 16a ITS) a výkazy obsahující pololetní (AESIFE20/AEKIFE20) a roční informace (a AESIFE30/AEKIFE30) za všechny relevantní instituce ve vazbě na čl. 16a ITS.

Ve srovnání se zveřejněnou první a druhou části metodiky (7. 11. 2013 a 31. 1. 2014) došlo k několika úpravám a upřesněním jednotlivých objektů ve vazbě na průběžný vývoj jednotných reportovacích rámců EU. Ke změnám, kterým by měla být věnována pozornost, patří:

• úpravy některých kontrol a navýšení odchylek u vybraných kontrol v části COREP
• upřesnění názvů a definic některých objektů

V rámci procedury Q&A začala EBA postupně zveřejňovat na webu schválené odpovědi na zaslané otázky. Některé odpovědi budou vyžadovat dílčí zásahy do reportovacích rámců (upřesnění definic, úpravu nebo zrušení některých kontrol aj.). Nezbytné změny budou provedeny v další fázi přípravy metodiky.

Export výkazů Asset Encumbrance (zatížení aktiv) ze systému MtS-ISL-SUD-SDNS ve formě struktur výkazů, definic jednotlivých objektů, jednovýkazových a mezivýkazových kontrol najdete zde:

• AE (zatížení aktiv)
• Parametry
• Číselníky

Na tomto odkazu naleznete bližší informace o výkaznictví povinných subjektů vůči ČNB.