Evropská komise přijala nové standardy pro zvýšení transparentnosti v oblasti odměňování pracovníků významným způsobem ovlivňujících rizikový profil instituce

Evropská komise (European Commission, EC) přijala dne 4. března regulatorní technické standardy (RTS) pro kritéria k identifikaci kategorií zaměstnanců, jejichž činnost má významný dopad na rizikový profil instituce (tzv. "material risk takers"). RTS identifikují nositele významného rizika v bankách a investičních firmách. Technické standardy připravil Evropský orgán pro bankovnictví (European Banking Authority, EBA) a budou vydány v podobě nařízení Komise v přenesené pravomoci. 

Tyto standardy doplňují požadavky Směrnice o kapitálových požadavcích (Capital Requirements Directive, CRD IV) a zajistí, že pravidla odměňování pracovníků bank a investičních firem budou dodržována jednotně v celé EU.

Uvedená metodika pro identifikaci nositelů významného rizika je založena na kombinaci kvalitativních a kvantitativních kritérií a musí být aplikována všemi subjekty dotčenými požadavky CRD IV. Pracovníci institucí budou identifikováni jako nositelé významného rizika, pokud budou splňovat jedno nebo více kritérií stanovených v technických standardech. Bližší detaily naleznete v detailu  "Další informace".

Technické standardy také umožňují institucím za určitých přísných podmínek vyvrátit domněnku, že jednotlivý pracovníci jsou nositelé významného rizika, pokud byly identifikováni pouze na základě kvantitativních kritérií. 

Na tomto odkazu naleznete RTS pro kritéria k identifikaci kategorií zaměstnanců, jejichž činnost má významný dopad na rizikový profil instituce.
Na tomto odkazu naleznete tiskovou zprávu EC k tomuto tématu.

Příslušná kritéria lze shrnout takto:

• 15 kvalitativních kritérií souvisejících s pozicí a rozhodovací pravomocí daného pracovníka:
1. zaměstnanec je členem vedoucího orgánu v řídící funkci, 
2. zaměstnanec je členem vedoucího orgánu v dozorčí funkci, 
3. zaměstnanec je členem vrcholného vedení, 
4. zaměstnanec je odpovědný vedoucímu orgánu za činnosti nezávislého řízení rizik, zajišťování shody s předpisy nebo interního auditu, 
5. zaměstnanec nese celkovou odpovědnost za řízení rizik v rámci obchodní jednotky, jak ji definuje čl. 142 odst. 1 bod 3 nařízení (EU) č. 575/2013, které byl přidělen  vnitřně stanovený kapitál v souladu s článkem 73 směrnice 2013/36/EU, jenž představuje nejméně 2 % vnitřně stanoveného kapitálu instituce („významná obchodní jednotka“), 
6. zaměstnanec vede významnou obchodní jednotku, 
7. zaměstnanec má vedoucí odpovědnost v rámci jedné z funkcí uvedených v bodě 4 nebo ve významné obchodní jednotce a je přímo podřízen zaměstnanci určenému podle bodu 4 nebo 5, 
8. zaměstnanec má vedoucí odpovědnost ve významné obchodní jednotce a je přímo podřízen zaměstnanci, který tuto jednotku vede, 
9. zaměstnanec vede útvar zodpovědný za právní záležitosti, finance včetně zdanění a sestavování rozpočtu, lidské zdroje, odměňování, informační technologie nebo ekonomickou analýzu, 
10. zaměstnanec je odpovědný za výbor, který odpovídá za řízení kategorie rizika uvedené v článcích 79 až 87 směrnice 2013/36/EU, s výjimkou úvěrového a tržního rizika, nebo je členem takového výboru, 
11. ve vztahu k expozicím úvěrovému riziku o nominální hodnotě na transakci představující 0,5 % kmenového kapitálu tier 1 instituce a činící nejméně 5 milionů EUR zaměstnanec: 
1. odpovídá za iniciování úvěrových návrhů nebo strukturování úvěrových produktů, což může vést ke vzniku uvedených expozic úvěrovému riziku, nebo 
2. má pravomoc přijmout, schválit nebo zamítnout rozhodnutí o takové expozici úvěrovému riziku, nebo 
3. je členem výboru, který má pravomoc přijímat rozhodnutí podle podbodu 1. nebo 2., 
12. ve vztahu k instituci, na niž se nevztahuje výjimka pro malá obchodní portfolia podle čl. 94 nařízení (EU) č. 575/2013, zaměstnanec: 
1. má pravomoc přijmout, schválit nebo zamítnout rozhodnutí o transakcích v obchodním portfoliu, které v souhrnu splňují jeden z následujících limitů: 
• používá-li se standardizovaný přístup, kapitálový požadavek k tržním rizikům, který představuje 0,5 % či více kmenového kapitálu tier 1 instituce, nebo
• je-li pro regulatorní účely schválena metoda interního modelu, 5 % či více interního limitu instituce pro hodnotu v riziku pro expozice obchodního portfolia na hladině spolehlivosti 99 % (jednostrannýinterval spolehlivosti), nebo 
2. je členem výboru, který má pravomoc přijímat rozhodnutí podle podbodu 1., 
13. zaměstnanec má vedoucí odpovědnost za skupinu zaměstnanců, kteří jsou samostatně oprávněni zavazovat instituci v rámci transakcí, a jsou splněny obě tyto podmínky: 
1. tato oprávnění ve svém součtu dosahují nebo přesahují limit stanovený v bodě  11 podbodu 1., v bodě 11 podbodu 2. nebo v bodě 12 podbodu 1. první odrážce, 
2. je-li pro regulatorní účely schválena metoda interního modelu, tato oprávnění dosahují 5 % či více interního limitu instituce pro hodnotu v riziku pro expozice obchodního portfolia na hladině spolehlivosti 99 % (jednostranný interval spolehlivosti). Pokud instituce nevypočítává hodnotu v riziku na úrovni tohoto zaměstnance, sečtou se limity hodnoty v riziku jemu  podřízených zaměstnanců, 
14. pokud jde o rozhodnutí schválit nebo zamítnout zavádění nových produktů, zaměstnanec: 
1. má pravomoc přijímat takováto rozhodnutí, nebo 
2. je členem výboru, který má pravomoc přijímat taková rozhodnutí, 
15. zaměstnanec má vedoucí odpovědnost za zaměstnance, který splňuje některé z kritérií stanovených v bodech 1 až 14. 

• kvantitativní kritéria týkající se celkových odměn pracovníků vyjádřených v absolutních nebo relativních hodnotách. Pracovníci, kteří nesplňují žádné z kvalitativních kritérií by však přesto měli být identifikováni jako nositelé významného rizika, pokud:
1. zaměstnanci byla v předchozím účetním období přiznána celková odměna ve výši 500 000 EUR nebo více, 
2. zaměstnanec patří mezi 0,3 % počtu zaměstnanců, zaokrouhleno nahoru na nejbližší celé číslo, kterým byla v předchozím účetním období přiznána nejvyšší celková odměna, 
3. zaměstnanci byla v předchozím účetním období přiznána celková odměna, která se rovná nejnižší celkové odměně přiznané v témže účetním období členu vrcholného vedení nebo je vyšší, nebo zaměstnanec splňuje jakékoli kritérium  uvedené u kvalitativních kritérií v bodech 1, 3, 5, 6, 8, 11, 12, 13 nebo 14.